Key takeaways
What this article covers, in order:
- এক নজরে মাসটা
- মাস জুড়ে: চলতে চলতে লিখুন
- 1 থেকে 3 তারিখ: গত মাস বন্ধ করুন
- 11 তারিখের মধ্যে: GSTR-1
- মোটামুটি 14 তারিখে: GSTR-2B আর আপনার ITC
- 15 থেকে 18 তারিখ: GSTR-3B তৈরি করুন
আজ 19 তারিখ, আপনার CA ফোন ধরছেন না, আর কালই GSTR-3B-র শেষ দিন। দুটো কেনার বিল এখনও খুঁজে পাননি, আর রাত 9টার মধ্যে পোর্টাল হামাগুড়ি দেবে। এই মাসটা আমরা সবাই দেখেছি। বেরোনোর রাস্তা 19 তারিখে আরও খাটা নয়; কাজটা মাস জুড়ে ছড়িয়ে দেওয়া, যাতে 20 তারিখটা কোনো ঘটনাই না হয়। এই রইল একজন মাসিক ফাইলারের জন্য একটা সহজ রুটিন, QRMP ফাইলারদের জন্য নোট সহ, যাতে বেশিরভাগ ছোট ব্যবসার মাসে দুই-তিনটে ছোট বসা লাগে।
এক নজরে মাসটা
| কখন | কী করবেন | কত সময় লাগে |
|---|---|---|
| রোজ বা সাপ্তাহিক | বিক্রি, কেনা, পেমেন্ট যেমন হয় তেমনই লিখুন | প্রতিবার 10–20 মিনিট |
| 1–3 তারিখ | গত মাসের খাতা বন্ধ করুন | 30–60 মিনিট |
| 11 তারিখের মধ্যে | GSTR-1 ফাইল করুন | 15–30 মিনিট |
| মোটামুটি 14 তারিখে | GSTR-2B দেখে ITC রিকনসাইল করুন | 30–60 মিনিট |
| 15–18 তারিখ | GSTR-3B তৈরি করে ট্যাক্স দিন | 20–30 মিনিট |
| 20 তারিখের মধ্যে | GSTR-3B ফাইল করুন (লক্ষ্য 17 বা 18 তারিখ) | 10 মিনিট |
| শেষ সপ্তাহ | সাপ্লায়ারদের তাগাদা, গোছানো, নোটিস দেখা | 20 মিনিট |
অঙ্কগুলো মোটামুটি। মাসে 40টা ইনভয়েসের একটা দোকান 400টার একজন ডিস্ট্রিবিউটরের চেয়ে তাড়াতাড়ি সারবে।
মাস জুড়ে: চলতে চলতে লিখুন
সবচেয়ে বড় সাশ্রয়টা একঘেয়ে: জিনিস যখন ঘটে তখনই তুলুন। ইনভয়েস বানান সিস্টেম থেকে, এমন খাতায় নয় যা পরে টাইপ করবেন। কেনার বিল যেদিন আসে সেদিনই ছবি তুলুন বা আপলোড করুন। সপ্তাহে একবার ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্ট করে রসিদ আর পেমেন্ট মিলিয়ে নিন।
পূজা কলকাতায় একটা ছোট ক্যাটারিং ব্যবসা চালান। আগে বিলগুলো একটা জুতোর বাক্সে রাখতেন আর 18 তারিখে সাজাতেন। এখন প্রতি শনিবার দশ মিনিট দিয়ে সপ্তাহের বিলগুলো তোলেন। তাঁর GST-র "কাজ" একটা লম্বা, দুশ্চিন্তার রাত থেকে নেমে এসেছে কয়েকটা ছোট বসায়। চালাকির কিছু নেই, শুধু নিয়মিত।
1 থেকে 3 তারিখ: গত মাস বন্ধ করুন
কিছু ফাইল করার আগে দেখে নিন গত মাসটা সত্যিই শেষ হয়েছে:
- প্রতিটা সেলস ইনভয়েস বানানো, সেটা সহ যেটা "পরের সপ্তাহে" দেবেন বলেছিলেন
- গত মাসে ঠিক হওয়া ফেরত বা ডিসকাউন্টের জন্য ক্রেডিট নোট দেওয়া
- সব কেনার বিল তোলা, সাপ্লায়ারের GSTIN আর সঠিক ট্যাক্সের ভাগ সহ
- মাসের শেষ পর্যন্ত ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্ট আর মেলানো
- রিভার্স চার্জের কেনাকাটা (উকিলের ফি, কিছু পরিবহন আর ভাড়া) ফ্ল্যাগ করা
কোনো বিল বাদ পড়েছে জানলে লিখে রাখুন। হাতে আর 2B-তে এলে পরের কোনো মাসে ক্রেডিট নিতে পারবেন।
11 তারিখের মধ্যে: GSTR-1
GSTR-1 সিস্টেমকে বলে আপনি কী বেচেছেন। ফাইলের আগে তিনটে জিনিসে চোখ বুলিয়ে নিন।
B2B খদ্দেরদের GSTIN দেখা যাচ্ছে তো? GSTIN ছাড়া যেকোনো ইনভয়েস B2C-তে চলে যাবে, আর সেই খদ্দের ক্রেডিট হারাবেন।
অন্য রাজ্যের ইনভয়েসে IGST, আর স্থানীয়গুলোয় CGST আর SGST আছে তো?
HSN সারাংশ আর ডকুমেন্ট সারাংশ ভরা হয়েছে তো? লোকে এগুলো বাদ দেয়।
তারপর ফাইল করুন। সময়মতো GSTR-1 ফাইল করা আপনার খদ্দেরদের জন্যও জরুরি, কারণ তাঁদের GSTR-2B এর ওপর নির্ভর করে। দেরিতে GSTR-1 একজন ভালো খদ্দেরকে বিরক্ত করার সবচেয়ে দ্রুত উপায়।
QRMP-তে থাকলে: প্রতি কোয়ার্টারের প্রথম দুই মাসে 13 তারিখের মধ্যে IFF-এ B2B ইনভয়েস আপলোড করতে পারেন (ঐচ্ছিক, কিন্তু আপনার খদ্দেররা কৃতজ্ঞ থাকবেন)। পুরো GSTR-1-এর শেষ তারিখ কোয়ার্টার শেষের পর 13 তারিখ।
মোটামুটি 14 তারিখে: GSTR-2B আর আপনার ITC
পোর্টাল মোটামুটি 14 তারিখে GSTR-2B তৈরি করে। এটা হল মাসের জন্য কত ক্রেডিট নিতে পারবেন তার বিবরণী, আপনার সাপ্লায়ারদের ফাইলিংয়ের ভিত্তিতে। আপনার পারচেজ রেজিস্টারের সঙ্গে তুলনা করুন। সাধারণত তিন ধরনের ফারাক পাবেন।
কিছু বিল আপনার খাতায় আছে কিন্তু 2B-তে নেই। সাপ্লায়ার ফাইল করেননি, দেরিতে করেছেন, বা ভুল GSTIN দিয়েছেন। এখনই ক্লেম করবেন না। একটা ভদ্র রিমাইন্ডার পাঠান।
কিছু বিল 2B-তে আছে কিন্তু আপনার খাতায় নেই। হয় একটা বিল বাদ পড়েছে, নয়তো কেউ ভুল করে আপনার GSTIN-এ বিল করেছে। কোনটা, খুঁজে বের করুন।
আর কিছু অঙ্ক মেলে না। সাধারণত টাইপের একটা ভুল বা শুধু এক দিকে একটা ক্রেডিট নোট। সাপ্লায়ারের সঙ্গে মিটিয়ে নিন।
কাকে তাগাদা দেবেন তার একটা ছোট তালিকা বানান। শেষ সপ্তাহে কাজে লাগবে।
15 থেকে 18 তারিখ: GSTR-3B তৈরি করুন
এবার সারাংশ রিটার্ন। আউটপুট ট্যাক্স GSTR-1 থেকে চলে আসে, তাই আবার টাইপ না করে মিলিয়ে নিন। ইনপুট ট্যাক্স ক্রেডিট হওয়া উচিত 2B থেকে যা যোগ্য, ব্লকড ক্রেডিট বাদ দিয়ে (খাবার, ব্যক্তিগত গাড়ি, উপহার আর এই ধরনের), যা রিভার্স করতে হবে তাও বাদ দিয়ে, যেমন 180 দিনের বেশি না-মেটানো বিল।
রিভার্স চার্জের ট্যাক্স যোগ করুন, যা ক্যাশেই দিতে হয়।
কত ক্যাশ লাগবে হিসেব করে পোর্টালে একটা চালান বানান, আর নেট ব্যাংকিং, UPI বা অন্য অনুমোদিত উপায়ে দিন। পেমেন্ট দেখা দিতে একটু সময় লাগতে পারে, যেটা 20 তারিখ পর্যন্ত ফেলে না রাখার আরেকটা কারণ।
QRMP-তে থাকলে: কোয়ার্টারের প্রথম দুই মাসে 25 তারিখের মধ্যে PMT-06 দিয়ে দিন (হয় আগের রিটার্নের ভিত্তিতে একটা নির্দিষ্ট অঙ্ক, নয়তো আসল দেয় ট্যাক্স)। আপনার ত্রৈমাসিক GSTR-3B-র শেষ তারিখ কোয়ার্টারের পরের 22 বা 24 তারিখ, রাজ্য অনুযায়ী।
20 তারিখের মধ্যে: GSTR-3B ফাইল করুন
ওপরের সব হয়ে গেলে ফাইল করতে দশ মিনিট লাগে। 17 বা 18 তারিখে লক্ষ্য রাখুন। 20 তারিখ সন্ধেবেলা পোর্টাল ঢিমে হয়ে যায় কারণ মনে হয় গোটা দেশ একসঙ্গে ফাইল করছে। আমরা লোককে ঘুরতে থাকা চাকার সামনে এক ঘণ্টা খোয়াতে দেখেছি।
দেরিতে ফাইল মানে দিনে ₹50 লেট ফি (নিল রিটার্নে ₹20), সর্বোচ্চ সীমা সাপেক্ষে, সঙ্গে ক্যাশে দেরিতে দেওয়া ট্যাক্সে বছরে 18% সুদ।
শেষ সপ্তাহ: গুছিয়ে নিন
শান্ত দিনগুলো কাজে লাগান। বাদ পড়া ইনভয়েসের তালিকা সাপ্লায়ারদের পাঠান। পোর্টালের ড্যাশবোর্ডে অমিল নিয়ে কোনো ইন্টিমেশন এসেছে কিনা দেখুন, কারণ সেগুলোর জবাবের একটা সময়সীমা আছে। তিন মাসে একবার দেনার এজিং দেখুন, 180 দিনের কাছে পৌঁছাচ্ছে এমন কিছু আছে কিনা। আর মাসের অস্বাভাবিক কিছু (একটা বড় অ্যাডভান্স, একটা বিক্রির ফেরত, একটা নতুন রাজ্য) লিখে রাখুন যাতে পরের চক্রে চমকে না দেয়।
প্রিন্ট করার মতো মাসিক চেকলিস্ট
- [ ] মাস জুড়ে বিক্রি আর কেনা লেখা
- [ ] ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্ট আর মেলানো
- [ ] 3 তারিখের মধ্যে গত মাসের খাতা বন্ধ
- [ ] GSTR-1 যাচাই করা (GSTIN, ট্যাক্স হেড, HSN সারাংশ) আর 11 তারিখের মধ্যে ফাইল
- [ ] মোটামুটি 14 তারিখে GSTR-2B দেখা আর রিকনসাইল করা
- [ ] সাপ্লায়ারদের তাগাদার তালিকা বানানো
- [ ] ITC থেকে ব্লকড ক্রেডিট আর রিভার্সাল বাদ দেওয়া
- [ ] রিভার্স চার্জ যোগ করা
- [ ] চালানে ট্যাক্স দেওয়া
- [ ] 20 তারিখের মধ্যে GSTR-3B ফাইল (লক্ষ্য: 18 তারিখ)
- [ ] পোর্টালের নোটিস দেখা
- [ ] সাপ্লায়ারদের রিমাইন্ডার পাঠানো
আপনার মাসে অস্বাভাবিক কিছু থাকলে, যেমন একটা বড় এক্সপোর্ট অর্ডার, অন্য রাজ্যে একটা নতুন ব্রাঞ্চ, বা একটা বিবাদিত বিল, ফাইলের পরে নয়, আগে আপনার CA-কে জিজ্ঞেস করুন।
HelloBooks কীভাবে সাহায্য করে
HelloBooks Free ঠিক এই রুটিন ঘিরেই সাজানো। ইনভয়েস আর বিল যেমন ঘটে তেমনই তোলেন (ওয়েবে বা iOS আর Android অ্যাপে), পেমেন্ট মেলাতে ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্ট করেন, GSTR-2B-র সঙ্গে কেনাকাটা রিকনসাইল করেন, আর একটা GSTIN-এর জন্য HelloBooks-এর ভেতর থেকেই সরাসরি GST পোর্টালে GSTR-1 আর GSTR-3B ফাইল করেন। GSTR-3B ফাইলের আগে GST পোর্টালের নিজের সুদ আর লেট ফি-র অঙ্ক দেখতে পাবেন, তাই একটা দেরির মাস আন্দাজের খেলা হয়ে দাঁড়ায় না। আপনার CA একই খাতায় কাজ করতে পারেন। এটা ₹0, কার্ড লাগে না, মেয়াদ ফুরোয় না, বছরে 200টা পর্যন্ত ট্রানজ্যাকশন আর 2 জন ইউজারের জন্য। দেখুন GSTR-1 ফাইলিং, GSTR-2B রিকনসিলিয়েশন আর GSTR-3B ফাইলিং কীভাবে কাজ করে।
প্রায়ই জিজ্ঞেস করা প্রশ্ন (FAQs)
একজন রেগুলার ফাইলারের মাসিক GST-র শেষ তারিখ কী কী?
পরের মাসের 11 তারিখের মধ্যে GSTR-1 আর 20 তারিখের মধ্যে GSTR-3B।
GSTR-2B কখন পাওয়া যায়?
পরের মাসের মোটামুটি 14 তারিখে। GSTR-3B তৈরির আগে রিকনসাইল করে নিন।
কোনো সাপ্লায়ারের ইনভয়েস আমার GSTR-2B-তে না থাকলে?
এখনই ক্লেম করবেন না। সাপ্লায়ারকে ফাইল করতে বলুন, আর যে মাসে আপনার 2B-তে আসে সেই মাসে ক্রেডিট নিন।
QRMP ফাইলারদের তারিখ কীভাবে আলাদা?
কোয়ার্টারের পর 13 তারিখের মধ্যে ত্রৈমাসিক GSTR-1 (1ম আর 2য় মাসে 13 তারিখের মধ্যে ঐচ্ছিক IFF সহ), 1ম আর 2য় মাসে 25 তারিখের মধ্যে PMT-06 পেমেন্ট, আর রাজ্য অনুযায়ী কোয়ার্টারের পর 22 বা 24 তারিখের মধ্যে GSTR-3B।
একটা ছোট ব্যবসার মাসিক GST-র কাজে কতক্ষণ লাগা উচিত?
চলতে চলতে লিখলে প্রায়ই মাসে দুই-তিনটে ছোট বসা। সব 19 তারিখের জন্য ফেলে রাখলেই সেটা বিশাল মনে হয়।
আপনার তিনটে তারিখ বাছুন, ফোনে রাখুন, আর খদ্দেরের মিটিংয়ের মতো আগলে রাখুন।
ফ্রিতে শুরু করুন — GST ফাইলিং সহ, কার্ড লাগবে না। HelloBooks ফ্রিতে ব্যবহার করুন
