Key takeaways
What this article covers, in order:
- ആദ്യം, HSN-ഉം SAC-ഉം തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം എന്താണ്?
- എത്ര അക്കങ്ങൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം?
- B2B, B2C ടാബുകളിൽ എന്ത് മാറി?
- ഓരോ കോളത്തിനും എന്താണ് വേണ്ടത്?
- എന്റെ ടേബിൾ 12 GSTR-1-ന്റെ ബാക്കിയുമായി ഒക്കാത്തത് എന്തുകൊണ്ട്?
- ടേബിൾ 13-ന്റെ കാര്യമോ?
എല്ലാ ഇൻവോയ്സുകളും എൻട്രി ചെയ്തു, ടോട്ടലുകൾ ശരിയാണെന്ന് തോന്നുന്നു, അപ്പോഴാണ് GSTR-1 ടേബിൾ 12-ൽ ഒരു മുന്നറിയിപ്പ് എറിയുന്നത്. വീണ്ടും. ആ കാലയളവിൽ നിങ്ങൾ വിറ്റ എല്ലാത്തിന്റെയും HSN തിരിച്ചുള്ള സമ്മറിയാണ് ടേബിൾ 12: ഓരോ HSN (സാധനങ്ങൾ) അല്ലെങ്കിൽ SAC (സർവീസുകൾ) കോഡും, അളവ്, ടാക്സബിൾ വാല്യൂ, ടാക്സ് എന്നിവയും. 2025 ഏപ്രിൽ ടാക്സ് പീരിയഡ് മുതൽ അത് വെവ്വേറെ B2B, B2C ടാബുകളായി വിഭജിച്ചിട്ടുണ്ട്, കോഡുകൾ ടൈപ്പ് ചെയ്യുന്നതിന് പകരം പോർട്ടലിന്റെ ഡ്രോപ്പ്ഡൗണിൽ നിന്ന് തിരഞ്ഞെടുക്കണം.
അക്കങ്ങളുടെ എണ്ണം നിങ്ങളുടെ ടേണോവറിനെ ആശ്രയിച്ചാണ്: കഴിഞ്ഞ വർഷം ₹5 കോടിയോ അതിൽ താഴെയോ ആയിരുന്നെങ്കിൽ 4, മുകളിലായിരുന്നെങ്കിൽ 6. മിക്ക വേദനയും മൂന്ന് കാര്യങ്ങളിൽ നിന്നാണ്: തെറ്റായ അക്കങ്ങൾ, ഇൻവോയ്സ് ടേബിളുകളുമായി കൂട്ടിയാൽ ഒക്കാത്ത സമ്മറി, അർത്ഥമില്ലാത്ത യൂണിറ്റുകൾ.
ആദ്യം, HSN-ഉം SAC-ഉം തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം എന്താണ്?
HSN (Harmonised System of Nomenclature) കോഡുകൾ സാധനങ്ങളെ തരംതിരിക്കുന്നു. അവ അന്താരാഷ്ട്രമാണ്, അധ്യായങ്ങളായി ക്രമീകരിച്ചത്, അതായത് 0402 പാൽപ്പൊടി, 6109 ടീ-ഷർട്ടുകൾ, 8471 കമ്പ്യൂട്ടറുകൾ.
SAC (Services Accounting Code) സർവീസുകൾക്കുള്ള ഇന്ത്യയുടെ കോഡ് ലിസ്റ്റാണ്. എല്ലാ SAC കോഡുകളും 99-ൽ തുടങ്ങും. ലീഗൽ സർവീസുകൾ 9982-ന് കീഴിൽ, IT സർവീസുകൾ 9983-ന് കീഴിൽ, റെസ്റ്റോറന്റ് സർവീസുകൾ 9963-ന് കീഴിൽ.
GSTR-1-ൽ രണ്ടും ഒരേ ടേബിൾ 12-ലാണ് പോകുന്നത്. ഒന്ന് സാധനവും മറ്റേത് സർവീസുമാണെന്നത് പോർട്ടലിന് പ്രശ്നമല്ല; അതിന് ശരിയായ കോഡും ശരിയായ അക്കങ്ങളും ഒത്തുവരുന്ന കണക്കുകളും മതി.
എത്ര അക്കങ്ങൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണം?
| കഴിഞ്ഞ FY-യിലെ അഗ്രഗേറ്റ് ടേണോവർ | ടേബിൾ 12-ലെ അക്കങ്ങൾ |
|---|---|
| ₹5 കോടി വരെ | 4 |
| ₹5 കോടിക്ക് മുകളിൽ | 6 |
ഈ രജിസ്ട്രേഷന്റേത് മാത്രമല്ല, PAN-ലുള്ള എല്ലാ GSTIN-കളിലുമായുള്ള കഴിഞ്ഞ വർഷത്തെ ടേണോവർ നോക്കുക. FY 2025-26-ൽ ₹4.8 കോടിയുള്ള ഒരു സ്ഥാപനം FY 2026-27-ന്റെ പകുതിയിൽ ₹5 കോടി കടന്നാലും വർഷം മുഴുവൻ 4 അക്കം റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യും.
കുറഞ്ഞതിനേക്കാൾ കൂടുതൽ അക്കങ്ങൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാൻ എപ്പോഴും അനുവാദമുണ്ട്. സൂക്ഷ്മമായി തരംതിരിച്ച ഉൽപ്പന്നങ്ങളുള്ള (ഫാർമ, ഓട്ടോ പാർട്സ്) ചില ബിസിനസുകൾ സ്വന്തം സൗകര്യത്തിന് ഇൻവോയ്സുകളിൽ 8 അക്ക കോഡുകൾ വെക്കും. പോർട്ടൽ പ്രതീക്ഷിക്കുന്ന തലത്തിൽ ഡ്രോപ്പ്ഡൗൺ കോഡുകൾ കാണിക്കും, ചേരുന്നത് തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
B2B, B2C ടാബുകളിൽ എന്ത് മാറി?
2025-ന് മുമ്പ് ഒരു HSN-ന്റെ എല്ലാ വിൽപ്പനയും ഒരുമിച്ച് ചേർക്കാമായിരുന്നു. ഇപ്പോൾ ടേബിൾ 12-ന് രണ്ട് ടാബുകളുണ്ട്.
B2B ടാബ് രജിസ്റ്റേർഡ് ആളുകൾക്കുള്ള സപ്ലൈസിനാണ്, അത് ടേബിൾ 4, 6B, 6C, 9B തുടങ്ങിയവയിലെ B2B ഇൻവോയ്സുകൾ, ക്രെഡിറ്റ്/ഡെബിറ്റ് നോട്ടുകൾ, അമെൻഡ്മെന്റുകൾ എന്നിവയുമായി ഒക്കണം.
B2C ടാബ് അൺരജിസ്റ്റേർഡ് കസ്റ്റമേഴ്സിനുള്ള സപ്ലൈസിനാണ്, അത് B2C ലാർജ്, B2C സ്മോൾ, എക്സ്പോർട്ടുകൾ, നിൽ-റേറ്റഡ് ടേബിളുകൾ എന്നിവയുമായി ഒത്തുനോക്കും.
അതായത് കണ്ണൂരിലെ ആനന്ദിന്റെ ഹാർഡ്‌വെയർ കട 2026 നവംബറിൽ HSN 7318 (സ്ക്രൂകളും ബോൾട്ടുകളും) ₹3,20,000-ന് വിൽക്കുന്നു, അതിൽ ₹2,00,000 രജിസ്റ്റേർഡ് കോൺട്രാക്ടർമാർക്കും ₹1,20,000 കൗണ്ടറിലും എങ്കിൽ, അദ്ദേഹം രണ്ട് വരികൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യും: B2B ടാബിൽ 7318-ന് കീഴിൽ ₹2,00,000, B2C ടാബിൽ 7318-ന് കീഴിൽ ₹1,20,000. ഒരേ കോഡ്, രണ്ട് എൻട്രികൾ.
ഡ്രോപ്പ്ഡൗണോ?
HSN കോഡുകൾ കൈകൊണ്ട് ടൈപ്പ് ചെയ്യുന്നത് ഇനിയില്ല. ഒരു ലിസ്റ്റിൽ നിന്ന് തിരഞ്ഞെടുക്കണം, സർക്കാരിന്റെ HSN മാസ്റ്ററിൽ നിന്ന് വിവരണം തനിയെ വരും. ടൈപ്പോകൾ കുറയും. നിങ്ങളുടെ ബില്ലിംഗ് സോഫ്റ്റ്‌വെയറിലെ ഐറ്റം മാസ്റ്ററിൽ സാങ്കൽപ്പികമോ പഴയതോ ആയ കോഡാണെങ്കിൽ ഇപ്പോൾ അറിയാം എന്നതും അതിന്റെ അർത്ഥമാണ്. ഐറ്റം ലിസ്റ്റ് 10-ാം തീയതിയല്ല, തിരക്കുള്ള സീസണിന് മുമ്പ് വൃത്തിയാക്കുക.
ഓരോ കോളത്തിനും എന്താണ് വേണ്ടത്?
| ഫീൽഡ് | എന്ത് കൊടുക്കണം | സാധാരണ തെറ്റ് |
|---|---|---|
| HSN/SAC | ഡ്രോപ്പ്ഡൗണിൽ നിന്ന് തിരഞ്ഞെടുക്കുക | പഴയ റേറ്റ് ലിസ്റ്റിലെ കോഡ് ഉപയോഗിക്കുന്നത് |
| വിവരണം | തനിയെ പൂരിപ്പിക്കും | ഇവിടെ ഒന്നും ചെയ്യാനില്ല |
| UQC (യൂണിറ്റ്) | NOS, KGS, MTR, LTR തുടങ്ങിയവ. സർവീസുകൾക്ക് പോർട്ടൽ അനുവദിക്കുന്നതുപോലെ "OTH" അല്ലെങ്കിൽ "NA" | ഒരേ ഇനത്തിന് ഇൻവോയ്സുകളിൽ BOX-ഉം NOS-ഉം കലർത്തുന്നത് |
| ആകെ അളവ് | കാലയളവിലെ ആകെത്തുക | അളവ് ഫീൽഡിൽ മൂല്യം കൊടുക്കുന്നത് |
| നിരക്ക് | ആ വരിയുടെ ടാക്സ് നിരക്ക് | രണ്ട് നിരക്കിൽ വിറ്റ ഒരു HSN-ന് രണ്ട് വരി വേണം |
| ടാക്സബിൾ വാല്യൂ | ഡിസ്കൗണ്ട് കിഴിച്ച ആകെത്തുക | മൂല്യത്തിൽ ടാക്സ് ഉൾപ്പെടുത്തുന്നത് |
| IGST / CGST / SGST / Cess | ടാക്സ് തുകകൾ | ഒരേ വരിയിൽ IGST-ഉം CGST-ഉം ചാർജ് ചെയ്യുന്നത് |
സർവീസുകൾക്ക് അർത്ഥവത്തായ അളവ് മിക്കവാറും ഉണ്ടാകില്ല, അതുകൊണ്ട് അവയുടെ UQC-യെക്കുറിച്ച് അധികം ആലോചിക്കേണ്ട. സർവീസുകൾക്ക് പോർട്ടൽ സ്വീകരിക്കുന്നത് തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
ഒരേ കാലയളവിൽ ഒരു HSN കോഡ് രണ്ട് വ്യത്യസ്ത നിരക്കിൽ വിറ്റെങ്കിൽ (2025 സെപ്റ്റംബർ 22-ലെ നിരക്ക് മാറ്റങ്ങളുടെ സമയത്ത് ഇത് ഒരുപാട് സംഭവിച്ചു), ഓരോ നിരക്കിനും വെവ്വേറെ വരി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുക.
എന്റെ ടേബിൾ 12 GSTR-1-ന്റെ ബാക്കിയുമായി ഒക്കാത്തത് എന്തുകൊണ്ട്?
പോർട്ടൽ ടേബിൾ 12-ലെ ടോട്ടലുകൾ ഇൻവോയ്സ് തലത്തിലുള്ള ടേബിളുകളുമായി താരതമ്യം ചെയ്യും. വ്യത്യാസമുണ്ടെങ്കിൽ ഫ്ലാഗ് ചെയ്യും. ഇത് എഴുതുന്ന സമയത്ത് ഈ വാലിഡേഷനുകൾ മുന്നറിയിപ്പുകളായാണ് കാണിക്കുന്നത്, ഫയൽ ചെയ്യാൻ സമ്മതിക്കും, പക്ഷേ അത് കർശനമാകാം എന്നതുകൊണ്ട് പോർട്ടലിന്റെ ഏറ്റവും പുതിയ അഡ്വൈസറി നോക്കുക.
മിസ്‌മാച്ചിന്റെ സാധാരണ കാരണങ്ങൾ:
- ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ നെറ്റ് ചെയ്തിട്ടില്ല. HSN 8516-നെതിരെ ₹20,000-ന്റെ ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട് കൊടുത്തെങ്കിൽ HSN സമ്മറി അത്രയും കുറയണം.
- അഡ്വാൻസ് അഡ്ജസ്റ്റ്മെന്റുകൾ. ടേബിൾ 11A/11B-ൽ കിട്ടിയതും അഡ്ജസ്റ്റ് ചെയ്തതുമായ അഡ്വാൻസുകൾ കൈകൊണ്ടുള്ള സമ്മറികളെ കുഴപ്പിക്കാം.
- നിൽ-റേറ്റഡ്, എക്സെംപ്റ്റ് ഇനങ്ങൾ ഒഴിവാക്കി. അവയും 0% ടാക്സിൽ HSN സമ്മറിയിൽ വേണം.
- റൗണ്ടിംഗ്. ഇൻവോയ്സ് തലത്തിൽ അടുത്ത രൂപയിലേക്കുള്ള റൗണ്ടിംഗ് നൂറുകണക്കിന് ഇൻവോയ്സുകളിൽ കൂടിക്കൂടി വരും.
- ഊഹം വെച്ച് ചെയ്ത B2B/B2C വിഭജനം. ഒരു കസ്റ്റമർ മാസത്തിന്റെ ഇടയ്ക്ക് രജിസ്റ്റർ ചെയ്താൽ, അതിന് മുമ്പും ശേഷവുമുള്ള ഇൻവോയ്സുകൾ ശരിയായ ടാബിൽ എത്തണം.
ഏറ്റവും വൃത്തിയുള്ള പരിഹാരം ടേബിൾ 12 ഒരിക്കലും കൈകൊണ്ട് ഉണ്ടാക്കാതിരിക്കുക എന്നതാണ്. മറ്റ് ടേബിളുകൾ ഉണ്ടാക്കുന്ന അതേ ഇൻവോയ്സ് ഡാറ്റയിൽ നിന്ന് അത് ജനറേറ്റ് ചെയ്യുക. അപ്പോൾ ബാക്കിയാകുന്ന വ്യത്യാസങ്ങൾ യഥാർത്ഥ തെറ്റുകൾ മാത്രമായിരിക്കും.
ടേബിൾ 13-ന്റെ കാര്യമോ?
GSTR-1-ന്റെ അടിയിലെത്തുമ്പോൾ, ടേബിൾ 13 കൊടുത്ത ഡോക്യുമെന്റുകളുടെ സമ്മറി ചോദിക്കും: ഇൻവോയ്സ് സീരീസ്, മുതൽ-വരെ നമ്പറുകൾ, ആകെ കൊടുത്തത്, റദ്ദാക്കിയത്. ലളിതമാണ്, നമ്പറിംഗിലെ വിടവുകൾ പുറത്തുവരുന്നത് അവിടെയാണ്. സീരീസ് 0141-ൽ നിന്ന് 0145-ലേക്ക് ചാടുന്നുവെങ്കിൽ, ഇല്ലാത്ത മൂന്നെണ്ണം റദ്ദാക്കിയതായി അടയാളപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക.
ടേബിൾ 12-ന് ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പുള്ള ചെറിയ പരിശോധന
- [ ] അക്കങ്ങൾ കഴിഞ്ഞ FY-യിലെ ടേണോവറുമായി ഒക്കുന്നു (4 അല്ലെങ്കിൽ 6)
- [ ] മാസ്റ്ററിലെ എല്ലാ ഇനത്തിനും ഡ്രോപ്പ്ഡൗൺ ലിസ്റ്റിൽ നിന്നുള്ള സാധുവായ കോഡുണ്ട്
- [ ] B2B, B2C വിൽപ്പന വെവ്വേറെ ടാബുകളിൽ
- [ ] ക്രെഡിറ്റ് നോട്ടുകൾ ശരിയായ HSN വരികൾ കുറച്ചിട്ടുണ്ട്
- [ ] നിൽ-റേറ്റഡ്, എക്സെംപ്റ്റ് വിൽപ്പന 0%-ൽ ഉൾപ്പെടുത്തി
- [ ] ഓരോ നിരക്കിനും ഓരോ HSN-ന് ഒരു വരി
- [ ] ഓരോ ഇനത്തിനും UQC ഒരുപോലെ
- [ ] ടേബിൾ 12 ടോട്ടലുകൾ ഇൻവോയ്സ് ടേബിളുകളുമായി ഒക്കുന്നു
- [ ] ടേബിൾ 13 ഡോക്യുമെന്റ് നമ്പറുകളിൽ വിശദീകരണമില്ലാത്ത വിടവുകളില്ല
കഴിഞ്ഞ മാസം തെറ്റായ HSN ഉപയോഗിച്ചെങ്കിലോ?
ടാക്സ് ശരിയായിരുന്നു, കോഡ് മാത്രമാണ് തെറ്റിയതെങ്കിൽ, ആഘാതം സാധാരണ സമ്മറിയിൽ ഒതുങ്ങും, ഇനി മുതൽ ശരിയാക്കിയാൽ മതി. തെറ്റായ കോഡ് കാരണം തെറ്റായ നിരക്കായെങ്കിൽ അതൊരു ടാക്സ് പ്രശ്നമാണ്: ക്രെഡിറ്റ് അല്ലെങ്കിൽ ഡെബിറ്റ് നോട്ടുകൾ കൊടുക്കണം, ആ കാലയളവിന്റെ GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് GSTR-1A വഴി അമെൻഡ് ചെയ്യണം, അല്ലെങ്കിൽ പിന്നീടുള്ള GSTR-1-ൽ അമെൻഡ് ചെയ്യണം. അതിർത്തിയിലുള്ള ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെ തരംതിരിവ് തർക്കങ്ങളിലാണ് (ഇത് ഫുഡ് പ്രിപ്പറേഷനാണോ മിക്സ്ചറാണോ? ഒരു പാർട്ടാണോ ആക്സസറിയാണോ?) ഒരു CA ശരിക്കും ഫീസ് സമ്പാദിക്കുന്നത്, അതുകൊണ്ട് ഒരാളോട് ചോദിക്കുക.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
HelloBooks-ൽ ഓരോ ഇനത്തിനും സർവീസിനും HSN അല്ലെങ്കിൽ SAC കോഡ് ഒരിക്കൽ സെറ്റ് ചെയ്താൽ മതി, എല്ലാ ഇൻവോയ്സിലും അത് വരും. GSTR-1-നുള്ള HSN സമ്മറി അതേ ഇൻവോയ്സുകളിൽ നിന്നാണ് ഉണ്ടാക്കുന്നത്, അതുകൊണ്ട് ഒരു വേറിട്ട സ്പ്രെഡ്ഷീറ്റാകാതെ റിട്ടേണിന്റെ ബാക്കിയുമായി ഒക്കും. പിന്നെ Free പ്ലാനിൽ ഒരു GSTIN-ന് HelloBooks-നുള്ളിൽ നിന്ന് നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് GSTR-1 ഫയൽ ചെയ്യാം. കൂടുതൽ GSTR-1 ഫയലിംഗ് പേജിലും ഞങ്ങളുടെ HSN/SAC പേജിലും.
FAQs
₹1.5 കോടിക്ക് താഴെയുള്ള ചെറുകിട ബിസിനസുകൾ GSTR-1-ൽ HSN റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണോ?
വേണം. റിപ്പോർട്ടിംഗ് ആവശ്യം ₹5 കോടി പരിധിയെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ്. അതിന് താഴെ 4 അക്കം റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യും; റെഗുലർ ടാക്സ്‌പെയർമാർക്ക് ടേബിൾ 12-ൽ നിന്ന് തന്നെ ഒഴിവില്ല.
എന്റെ സർവീസിന് ശരിയായ SAC എവിടെ കണ്ടെത്താം?
CBIC വെബ്സൈറ്റ് സർവീസുകളുടെ തരംതിരിവ് പ്രസിദ്ധീകരിക്കുന്നുണ്ട്. വിവരണം വെച്ച് സെർച്ച് ചെയ്യുക, വിശദീകരണ കുറിപ്പുകൾ നോക്കുക, നിലവിലെ റേറ്റ് നോട്ടിഫിക്കേഷനുമായി നിരക്ക് ഉറപ്പാക്കുക.
ഒരേ HSN B2B-യിലും B2C-യിലും റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാമോ?
ചെയ്യാം, ആ കാലയളവിൽ രജിസ്റ്റേർഡ് കസ്റ്റമേഴ്സിനും അൺരജിസ്റ്റേർഡ് കസ്റ്റമേഴ്സിനും വിറ്റെങ്കിൽ ചെയ്യണം.
ടേബിൾ 12 മിസ്‌മാച്ച് GSTR-1 ഫയൽ ചെയ്യുന്നത് തടയുമോ?
ഇത് എഴുതുന്ന സമയത്ത് ഒരു മുന്നറിയിപ്പ് കാണിച്ച് ഫയൽ ചെയ്യാൻ സമ്മതിക്കും. അത് മാറാം, അതുകൊണ്ട് GST പോർട്ടലിന്റെ നിലവിലെ അഡ്വൈസറി നോക്കുക, പിന്നീട് റീകൺസിലിയേഷൻ ബുദ്ധിമുട്ടാക്കും എന്നതുകൊണ്ട് എന്തായാലും മിസ്‌മാച്ചുകൾ ശരിയാക്കുക.
QRMP ഫയലർമാർ IFF-ൽ HSN റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യണോ?
വേണ്ട. IFF B2B ഇൻവോയ്സുകളും നോട്ടുകളും മാത്രമേ എടുക്കൂ. HSN സമ്മറി ത്രൈമാസ GSTR-1-ലാണ് പോകുന്നത്.
ഐറ്റം മാസ്റ്റർ ഒരിക്കൽ ശരിയാക്കുക, പിന്നെ GSTR-1-ൽ നിങ്ങൾ പേടിക്കുന്ന ഭാഗമല്ലാതാകും ടേബിൾ 12.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
