Key takeaways
What this article covers, in order:
- লগইন করার আগে এটা সেরে নিন
- GSTR-1-এর কোন কোন টেবিল আপনি আসলে ব্যবহার করবেন?
- রাস্তা 1: GST পোর্টালে নিজে ফাইল করা
- রাস্তা 2: আপনার খাতা থেকে ফাইল করা
- একটা চেনা ধাঁচের মাস: বোলপুরের রবিন
- GSTR-1 কেন আগের চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ
10 তারিখের সন্ধে। মাসে 23টা ইনভয়েস, একটা GST পোর্টালের ট্যাব যেটা বারবার লগআউট করে দিচ্ছে, আর কালই GSTR-1-এর শেষ দিন। একটু দম নিন। GSTR-1 ফ্রিতে দু'ভাবে ফাইল করা যায়: GST পোর্টালে নিজের হাতে, অথবা এমন অ্যাকাউন্টিং সফটওয়্যার থেকে যেটা আপনার ইনভয়েস থেকেই সোজা পোর্টালে ফাইল করে দেয়। দুটো রাস্তাই সেকশন ধরে ধরে দেখাচ্ছি।
লগইন করার আগে এটা সেরে নিন
সত্যি বলতে, GSTR-1-এর বেশিরভাগ মাথাব্যথা শুরু হয় পোর্টাল খোলার আগেই। এই লিস্টটায় পনেরো মিনিট দিন, ফাইলিংটা অনেক সহজ হয়ে যাবে।
- [ ] ওই পিরিয়ডের প্রতিটা বিক্রি লেখা হয়েছে, ক্যাশ আর মার্কেটপ্লেসের বিক্রি সহ।
- [ ] প্রতিটা B2B ইনভয়েসে ক্রেতার সঠিক 15 অক্ষরের GSTIN আছে।
- [ ] প্রতিটা ইনভয়েসে প্লেস অফ সাপ্লাই ঠিক আছে।
- [ ] প্রতিটা লাইনে HSN বা SAC কোড আছে।
- [ ] এই পিরিয়ডে যে ক্রেডিট নোট আর ডেবিট নোট ইস্যু হয়েছে সেগুলো লেখা আছে আর আসল ইনভয়েসের সঙ্গে জোড়া আছে।
- [ ] সার্ভিসের জন্য কোনো অ্যাডভান্স পেয়ে থাকলে সেটা লেখা আছে।
- [ ] আপনার ইনভয়েস নম্বরের সিরিজে অকারণ কোনো ফাঁক নেই।
- [ ] রেজিস্টার্ড মোবাইল নম্বরটা হাতের কাছে আছে। OTP লাগবে।
প্লেস অফ সাপ্লাইয়ের লাইনটা আরেকবার দেখুন। এটাই ঠিক করে আপনি IGST নেবেন নাকি CGST আর SGST, আর আমরা রিটার্ন গোলমাল হতে সবচেয়ে বেশি যে কারণে দেখি, এটাই সেটা।
GSTR-1-এর কোন কোন টেবিল আপনি আসলে ব্যবহার করবেন?
GSTR-1 দেখতে ভয়ের লাগে কারণ এতে অনেকগুলো টেবিল। আপনি ব্যবহার করবেন মাত্র কয়েকটা।
| টেবিল | এতে কী যায় |
|---|---|
| 4A, 4B (B2B) | রেজিস্টার্ড ক্রেতাদের ইনভয়েস, একটা একটা করে; রিভার্স চার্জের সাপ্লাই সহ |
| 5 (B2CL) | আনরেজিস্টার্ড ক্রেতাদের অন্য রাজ্যের ইনভয়েস, মূল্যসীমার ওপরে (চালু নিয়মে প্রতি ইনভয়েস ₹1 লাখ; পোর্টালে মিলিয়ে নিন) |
| 6A | এক্সপোর্ট, IGST সহ বা ছাড়া |
| 6B, 6C | SEZ ইউনিটে সাপ্লাই আর ডিমড এক্সপোর্ট |
| 7 (B2CS) | বাকি সব B2C বিক্রি, রেট আর প্লেস অফ সাপ্লাই অনুযায়ী মোট অঙ্কে |
| 8 | নিল-রেটেড, ছাড়প্রাপ্ত আর নন-GST সাপ্লাই |
| 9B | ক্রেডিট আর ডেবিট নোট |
| 11 | পাওয়া আর অ্যাডজাস্ট করা অ্যাডভান্স |
| 12 | HSN সামারি, B2B আর B2C-তে ভাগ করা |
| 13 | ইস্যু করা ডকুমেন্ট: ইনভয়েসের রেঞ্জ, মোট সংখ্যা, বাতিল |
| 14, 15 | ই-কমার্স অপারেটরের মাধ্যমে সাপ্লাই |
শুধু ভারতীয় কোম্পানিকে বিল করা একজন ফ্রিল্যান্সার হয়তো শুধু 4A, 12 আর 13 নম্বর টেবিলই ছোঁবেন। হেঁটে আসা খদ্দেরদের কাছে বেচা একজন কেমিস্টের কাজ মূলত 7, 12 আর 13-এ। বাকিগুলো নিয়ে মাথা ঘামাবেন না।
রাস্তা 1: GST পোর্টালে নিজে ফাইল করা
ফ্রি, আর একটা ব্রাউজার ছাড়া কিছু লাগে না। হাতে গোনা কয়েকটা ইনভয়েস থাকলে একদম ঠিক আছে।
রিটার্নটা খুলুন। লগইন করে Services, তারপর Returns, তারপর Returns Dashboard-এ যান। আর্থিক বছর আর পিরিয়ড বেছে GSTR-1-এর নিচে Prepare Online-এ ক্লিক করুন। QRMP ফাইলাররা কোয়ার্টার বাছবেন। কোয়ার্টারের প্রথম দুই মাসে তার বদলে IFF-এর টাইল দেখবেন।
বিক্রি থাকলে নিল-কে "না" বলুন। পোর্টাল প্রথমেই জিজ্ঞেস করতে পারে আপনি নিল রিটার্ন ফাইল করছেন কিনা।
টেবিল ধরে ধরে ইনভয়েস যোগ করুন। B2B-তে Add Record-এ ক্লিক করে ক্রেতার GSTIN, ইনভয়েস নম্বর, তারিখ, মূল্য, প্লেস অফ সাপ্লাই, রেট আর ট্যাক্সেবল ভ্যালু টাইপ করুন। তারপর পরের ইনভয়েসের জন্য আবার। আর তার পরেরটার জন্যও। B2CS-এ প্রতিটা রাজ্যের জন্য রেট অনুযায়ী মোট অঙ্ক দেবেন।
অনেক ইনভয়েস থাকলে পোর্টালের ফ্রি অফলাইন টুল দিয়ে একটা Excel টেমপ্লেট ভরে JSON ফাইল আপলোড করা যায়। টাইপিং বাঁচে, কিন্তু তার বদলে সময় যায় ডাউনলোড-ভরা-কনভার্ট-আপলোডের চক্করে।
12 আর 13 নম্বর টেবিল বাদ দেবেন না। HSN সামারিতে HSN/SAC কোড অনুযায়ী আপনার বিক্রি লাগবে। ডকুমেন্ট টেবিলে লাগবে ইনভয়েস নম্বরের রেঞ্জ, মোট কটা ইস্যু হয়েছে আর কটা বাতিল। লোকে এগুলো হামেশাই ভুলে যায়, তারপর ভাবে রিটার্ন কেন ফ্ল্যাগ হল।
সামারি তৈরি করে প্রিভিউ দেখুন। Generate GSTR-1 Summary-তে ক্লিক করে তারপর Preview। ড্রাফট PDF ডাউনলোড করে তার মোট অঙ্ক আপনার সেলস রেজিস্টারের সঙ্গে মেলান। অঙ্ক না মিললে থামুন আর কারণটা খুঁজুন।
ফাইল করুন। ডিক্লারেশনে টিক দিন, অথরাইজড সিগনেটরি বাছুন আর EVC (রেজিস্টার্ড মোবাইল আর ইমেলে আসা OTP) বা DSC দিয়ে ফাইল করুন। কোম্পানিকে DSC ব্যবহার করতেই হবে, আর পোর্টাল আপনাকে শুধু সেই অপশনগুলোই দেখায় যেগুলো আপনার GSTIN-এর জন্য অনুমোদিত। ফাইল হয়ে গেলে স্ক্রিনে একটা ARN আসবে। স্ক্রিনশট নিন, সেভ করুন, নিজেকে ইমেল করে রাখুন।
রাস্তা 2: আপনার খাতা থেকে ফাইল করা
আপনার ইনভয়েস যদি আগে থেকেই এমন সফটওয়্যারে থাকে যেটা সরাসরি ফাইল করে, তাহলে ওপরের বেশিরভাগটাই আর করতে হয় না।
মাস বা কোয়ার্টারের GSTR-1 স্ক্রিন খোলেন। সফটওয়্যার আগেই প্রতিটা ইনভয়েস B2B, B2CL, B2CS, এক্সপোর্ট, ক্রেডিট নোট, HSN সামারি আর ইস্যু করা ডকুমেন্টে বসিয়ে রেখেছে। ও যা ফ্ল্যাগ করেছে সেগুলো দেখেন, সাধারণত এমন GSTIN যেটা যাচাইয়ে আটকাচ্ছে, HSN কোড নেই, বা এমন প্লেস অফ সাপ্লাই যেটা নেওয়া ট্যাক্সের সঙ্গে মিলছে না। সেগুলো ঠিক করেন, মোট অঙ্কে একবার চোখ বুলিয়ে ফাইল করেন। ARN ফিরে আসে আর পিরিয়ড অনুযায়ী সেভ হয়ে যায়।
আসল লাভটা কিন্তু গতি নয়, যদিও সেটাও ভালো। আসল লাভ হল, একই ইনভয়েসের রেকর্ড থেকে আপনার খাতা আর রিটার্ন দুটোই তৈরি হয়। দুটো আলাদা হয়ে যেতে পারে না।
একটা চেনা ধাঁচের মাস: বোলপুরের রবিন
রবিন বোলপুরে একটা ছোট দোকান থেকে হস্তশিল্প বেচেন আর মাসিক ফাইল করেন। তিনি কাল্পনিক উদাহরণ, কিন্তু তাঁর সেপ্টেম্বর 2026 বেশ সাধারণ একটা মাস।
পশ্চিমবঙ্গের রেজিস্টার্ড দোকানগুলোকে তাঁর ছ'টা ইনভয়েস, তাই CGST আর SGST। দিল্লির রেজিস্টার্ড দোকানে দুটো ইনভয়েস, IGST সহ। মুম্বইয়ের একজন আনরেজিস্টার্ড ক্রেতাকে ₹1,40,000-এর একটা ইনভয়েস, যেটা সীমার ওপরে অন্য রাজ্যের B2C। পর্যটকদের কাছে কাউন্টারে ₹62,000-এর বিক্রি, 12% হারে। আর দিল্লির এক দোকানকে একটা ক্রেডিট নোট, যারা একটা ফাটা ল্যাম্প ফেরত পাঠিয়েছিল।
সেপ্টেম্বর 2026-এর GSTR-1-এর শেষ দিন 11 অক্টোবর 2026। আটটা ইনভয়েস যায় 4A-তে। মুম্বইয়ের ইনভয়েস যায় টেবিল 5-এ। কাউন্টারের বিক্রি এক লাইনে যায় 7-এ। ক্রেডিট নোট যায় 9B-তে। তারপর HSN আর ডকুমেন্টের টেবিল।
ফাইল করার দু'দিন পর তিনি খেয়াল করেন পশ্চিমবঙ্গের একটা ইনভয়েসের GSTIN-এ একটা ডিজিট ভুল। বিরক্তিকর, কিন্তু ঠিক করা যায়। সেপ্টেম্বর 2026-এর GSTR-3B ফাইলের আগে GSTR-1A দিয়ে শুধরে নিতে পারেন, বা পরের কোনো GSTR-1-এ অ্যামেন্ড করতে পারেন।
GSTR-1 কেন আগের চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ
জুলাই 2025 ট্যাক্স পিরিয়ড থেকে GSTR-3B-র বিক্রির দায় সরাসরি আসে GSTR-1, IFF আর GSTR-1A থেকে, আর আপনি সেটা এডিট করতে পারেন না। GSTR-1-এ যা রিপোর্ট করবেন, GSTR-3B-তে ঠিক সেটাই দেবেন। একটা ইনভয়েস বাদ পড়লে কম দেবেন, তারপর সুদ আসবে। একটা দু'বার রিপোর্ট করলে যতক্ষণ না ঠিক করছেন ততক্ষণ বেশি দেবেন।
আপনার ক্রেতারাও তাঁদের Invoice Management System-এ আপনার ইনভয়েস দেখতে পান, যেখানে প্রতিটা অ্যাকসেপ্ট বা রিজেক্ট করতে পারেন। কোনো ক্রেতা ইনভয়েস রিজেক্ট করলে ফোনটা তুলুন। সম্ভবত ওতে কিছু একটা ঠিক করার আছে।
যে ভুলগুলোয় আটকাবেন, আর কী করবেন
| কী দেখছেন | কী করবেন |
|---|---|
| B2B রেকর্ডে "Invalid GSTIN" | পোর্টালে Search Taxpayer দিয়ে GSTIN যাচাই করে ঠিক করুন |
| ট্যাক্সের ধরন প্লেস অফ সাপ্লাইয়ের সঙ্গে মিলছে না | অন্য রাজ্যে IGST; নিজের রাজ্যে CGST + SGST। ইনভয়েসটা ঠিক করুন |
| HSN সামারি ইনভয়েসের মোটের সঙ্গে মিলছে না | দেখুন প্রতিটা ইনভয়েস লাইনে HSN/SAC কোড আছে কিনা |
| ফাইলের পর একটা ইনভয়েস ভুলে গেছেন | GSTR-3B-র আগে GSTR-1A-তে, বা পরের GSTR-1-এ যোগ করুন |
| ভুল পিরিয়ডে ফাইল করে ফেলেছেন | ফাইল করা রিটার্ন মোছা যায় না; পরের GSTR-1-এ অ্যামেন্ডমেন্ট দিয়ে ঠিক করুন |
LUT-এ এক্সপোর্ট, SEZ সাপ্লাই বা পুরোনো অ্যামেন্ডমেন্টের পাহাড় থাকলে, ফাইল করার আগে একজন CA-কে দেখিয়ে নেওয়া উচিত।
HelloBooks কীভাবে সাহায্য করে
HelloBooks-এ আপনি যে ইনভয়েস বানান, তা থেকেই GSTR-1 তৈরি হয় আর HelloBooks-এর ভেতর থেকেই সরাসরি GST পোর্টালে ফাইল হয়। JSON নেই, আবার আপলোডও নেই। Free প্ল্যানে একটা GSTIN-এর জন্য GSTR-1 ফাইলিং আনলিমিটেড, ₹0-তে, কার্ড ছাড়া আর মেয়াদ ছাড়া।
আপনার ইনভয়েসে শুরু থেকেই HSN/SAC কোড আর প্লেস অফ সাপ্লাই থাকে, ফলে HSN টেবিল আর ট্যাক্সের ভাগাভাগি ঠিকঠাক থাকে। Free-তে 2 জন ইউজার আর বছরে 200টা পর্যন্ত ট্রানজ্যাকশন, আর আপনার CA-কে একই খাতায় ইনভাইট করতে পারেন। স্ক্রিন ধরে ধরে বোঝানো আছে GSTR-1 ফাইলিং পেজে, আর কোড নিয়ে সন্দেহ থাকলে আমাদের HSN আর SAC গাইড কাজে লাগবে।
প্রায়ই জিজ্ঞেস করা প্রশ্ন (FAQs)
GSTR-1-এর শেষ তারিখ কবে?
মাসিক ফাইলাররা পরের মাসের 11 তারিখের মধ্যে ফাইল করেন, অর্থাৎ অক্টোবর 2026-এর জন্য 11 নভেম্বর 2026। QRMP ফাইলাররা কোয়ার্টারের পরের 13 তারিখের মধ্যে, অর্থাৎ অক্টোবর–ডিসেম্বর 2026 কোয়ার্টারের জন্য 13 জানুয়ারি 2027। মেয়াদ বাড়ল কিনা পোর্টালে দেখে নিন।
কোনো সফটওয়্যার ছাড়া কি GSTR-1 ফাইল করা যায়?
হ্যাঁ। পোর্টালে সরাসরি ইনভয়েস টাইপ করতে পারেন, বা অনেক ইনভয়েস আপলোডের জন্য ফ্রি অফলাইন টুল ব্যবহার করতে পারেন। সফটওয়্যার মূলত সময় আর টাইপিংয়ের ভুল বাঁচায়।
ফাইল করার পর কি GSTR-1 রিভাইজ করা যায়?
রিভাইজ নয়, শুধরানো যায়। ওই পিরিয়ডের GSTR-3B ফাইলের আগে একই পিরিয়ডের জন্য GSTR-1A ব্যবহার করুন, বা পরের কোনো GSTR-1-এ অ্যামেন্ডমেন্ট রিপোর্ট করুন।
বিক্রি না থাকলেও কি GSTR-1 ফাইল করতে হয়?
হ্যাঁ, নিল GSTR-1 হিসেবে। পোর্টালে বা রেজিস্টার্ড মোবাইল থেকে SMS করে করতে পারেন।
ফাইল করতে OTP-ই যথেষ্ট, নাকি DSC লাগবে?
প্রোপ্রাইটর, পার্টনারশিপ আর বেশিরভাগ অন্য করদাতা EVC (OTP) দিয়ে ফাইল করতে পারেন। কোম্পানিকে DSC ব্যবহার করতেই হবে। ফাইলিং স্ক্রিনেই দেখায় আপনার GSTIN কোন অপশনগুলো ব্যবহার করতে পারে।
পারলে 9 বা 10 তারিখের মধ্যে ফাইল করে ফেলুন। বাকি দেশ যখন পোর্টালে থাকে না, তখন পোর্টাল অনেক বেশি সদয়।
ফ্রিতে শুরু করুন — GST ফাইলিং সহ, কার্ড লাগবে না। HelloBooks ফ্রিতে ব্যবহার করুন
