Key takeaways
What this article covers, in order:
- ಒಂದು ರೂಪಾಯಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋಕೆ ಮುಂಚೆ ಏನು ನಿಜವಾಗಿರಬೇಕು?
- ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗೆ ನನ್ನ ಪರ್ಚೇಸ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಬದಲು GSTR-2B ಯಾಕೆ ಮುಖ್ಯ?
- ಯಾವ ಖರೀದಿಗಳು ಯಾವತ್ತೂ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕೊಡಲ್ಲ?
- ನಾನು ಟ್ಯಾಕ್ಸಬಲ್ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಎರಡನ್ನೂ ಮಾರ್ತಿದ್ರೆ?
- ಊಹಿಸದೆ Table 4 ತುಂಬಿಸೋದು
- ನನಗೆ ಎಷ್ಟು ಸಮಯ ಇದೆ?
ಹುಬ್ಬಳ್ಳಿಯ ಒಬ್ಬ ಟ್ರೇಡರ್ ಅನ್ನು ಕಲ್ಪಿಸಿಕೊಳ್ಳಿ, ಅವರ ಪರ್ಚೇಸ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಆ ಕ್ವಾರ್ಟರ್‌ಗೆ ₹4.2 ಲಕ್ಷ GST ತೋರಿಸುತ್ತೆ, ಆದರೆ ಪೋರ್ಟಲ್ ₹3.1 ಲಕ್ಷ ಮಾತ್ರ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋಕೆ ಬಿಡುತ್ತೆ. ಸಣ್ಣ ಉತ್ತರ: ಇನ್‌ಪುಟ್ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅಂದ್ರೆ ನಿಮ್ಮ ಪುಸ್ತಕದಲ್ಲಿರೋದು ಅಲ್ಲ, ಕಾನೂನು ನಿಮಗೆ ಸಾಬೀತುಪಡಿಸೋಕೆ ಬಿಡೋದು. ನಿಮಗೆ ಮಾನ್ಯ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್, ನಿಜವಾಗಿ ಪಡೆದ ಸರಕು ಅಥವಾ ಸರ್ವೀಸ್, ನಿಮ್ಮ GSTR-2Bನಲ್ಲಿ ಕಾಣೋ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್, ಮತ್ತು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಟ್ಟಿದ ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಬೇಕು. ಆಮೇಲೆ ಬ್ಲಾಕ್ ಆದ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಮತ್ತು ರಿವರ್ಸಲ್ ಕಳೆದು, ವಾರ್ಷಿಕ ಡೆಡ್‌ಲೈನ್‌ಗೆ ಮುಂಚೆ GSTR-3Bಯ Table 4ರಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ.
ಆ ₹1.1 ಲಕ್ಷದ ಅಂತರ? ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಇನ್ನೂ ಫೈಲ್ ಮಾಡದ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗಳು, ಒಂದು ಕಾರು ಖರೀದಿ, ಮತ್ತು ರೆಸ್ಟೋರೆಂಟ್ ಬಿಲ್‌ಗಳ ರಾಶಿ. ಪ್ರತಿ ತಿಂಗಳು ನೀವು ಚೆಕ್ ಮಾಡೋ ಕ್ರಮದಲ್ಲಿ ಇದನ್ನು ನೋಡೋಣ.
ಒಂದು ರೂಪಾಯಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋಕೆ ಮುಂಚೆ ಏನು ನಿಜವಾಗಿರಬೇಕು?
Section 16(2) ಷರತ್ತುಗಳನ್ನು ಇಡುತ್ತೆ. ಎಲ್ಲವೂ, ಕೆಲವು ಅಲ್ಲ.
ನಿಮ್ಮ GSTIN ಇರೋ, ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಆದ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ನಿಂದ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಅಥವಾ ಡೆಬಿಟ್ ನೋಟ್ ನಿಮ್ಮ ಹತ್ತಿರ ಇರಬೇಕು. ಕ್ಯಾಶ್ ಮೆಮೋ ಅಥವಾ ಕಾಂಪೊಸಿಷನ್ ಡೀಲರ್‌ನ ಬಿಲ್ ಆಫ್ ಸಪ್ಲೈ ನಡೆಯಲ್ಲ.
ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ನಿಮ್ಮ GSTR-2Bನಲ್ಲಿ ಕಾಣಬೇಕು. ಇದು Section 16(2)(aa), ಮತ್ತು ಪ್ರಾಯೋಗಿಕವಾಗಿ ಅತಿ ಹೆಚ್ಚು ಕಚ್ಚೋ ಷರತ್ತು ಇದೇ, ಯಾಕಂದ್ರೆ ಅದು ನಿಮ್ಮ ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಸಮಯಕ್ಕೆ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋದರ ಮೇಲೆ ನಿಂತಿದೆ.
ನೀವು ನಿಜವಾಗಿ ಸರಕು ಅಥವಾ ಸರ್ವೀಸ್ ಪಡೆದಿರಬೇಕು. ಒಂದು ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗೆ ಸರಕು ಕಂತುಗಳಲ್ಲಿ ಬಂದ್ರೆ, ಕೊನೆಯ ಕಂತು ಬಂದಾಗ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಸಿಗುತ್ತೆ. ನಿಮ್ಮ ಸೂಚನೆಯ ಮೇರೆಗೆ ನೇರವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಗ್ರಾಹಕನಿಗೆ ಕಳಿಸಿದ ಸರಕನ್ನು ನೀವೇ ಪಡೆದ ಹಾಗೆ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತೆ.
ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಸರ್ಕಾರಕ್ಕೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕಟ್ಟಿರಬೇಕು. ಇದನ್ನು ನೀವು ನೇರವಾಗಿ ನೋಡೋಕಾಗಲ್ಲ, ಅದು ಕಿರಿಕಿರಿ, ಆದರೆ ಅವರು ಕಟ್ಟದಿದ್ರೆ, ಇಲಾಖೆ ನಿಮ್ಮ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಹಿಂದೆ ಬರಬಹುದು.
ಮತ್ತೆ ನೀವು ನಿಮ್ಮ GSTR-3B ಫೈಲ್ ಮಾಡಿರಬೇಕು, ಯಾಕಂದ್ರೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಆಗೋದು ಅಲ್ಲೇ.
ನೋವು ಕೊಡೋವರೆಗೆ ಜನ ಮರೆಯೋ ಇನ್ನೊಂದು ಷರತ್ತು ಇದೆ. ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ದಿನಾಂಕದಿಂದ 180 ದಿನದೊಳಗೆ ನಿಮ್ಮ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗೆ ಮೌಲ್ಯ ಜೊತೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕೊಡಬೇಕು. ಕೊಡದಿದ್ರೆ, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ರಿವರ್ಸ್ ಮಾಡಿ ಅದರ ಮೇಲೆ ಬಡ್ಡಿ ಕಟ್ತೀರಿ. ಕೊಟ್ಟ ಮೇಲೆ, ವಾಪಸ್ ತಗೊಳ್ಳಬಹುದು.
ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗೆ ನನ್ನ ಪರ್ಚೇಸ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಬದಲು GSTR-2B ಯಾಕೆ ಮುಖ್ಯ?
ಯಾಕಂದ್ರೆ Rule 36(4) ITC ಅನ್ನು GSTR-2Bನಲ್ಲಿರೋದಕ್ಕೆ ಮಿತಿಗೊಳಿಸುತ್ತೆ. ನಿಮ್ಮ ಪರ್ಚೇಸ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಇನ್ನೂ ಮುಖ್ಯ. ನೀವು ಏನು ನೋಡಬೇಕು ಅಂತ ಅದು ಹೇಳುತ್ತೆ. ಆದರೆ ಪೋರ್ಟಲ್ ನಂಬೋದು ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗಳು ರಿಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡಿದ್ದನ್ನು ಮಾತ್ರ.
ತಿಂಗಳ ಫೈಲರ್‌ಗಳಿಗೆ GSTR-2B ಸುಮಾರು 14ನೇ ತಾರೀಖಿಗೆ ತಯಾರಾಗುತ್ತೆ, ಮತ್ತು ಅದು Invoice Management System (IMS)ನಲ್ಲಿ ನೀವು ಮಾಡೋದರಿಂದ ಕಟ್ಟಲ್ಪಡುತ್ತೆ. ನಿಮ್ಮ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗಳು ರಿಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡೋ ಪ್ರತಿ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಅಲ್ಲಿಗೆ ಬರುತ್ತೆ, ಮತ್ತು ನೀವು ಒಪ್ಪಬಹುದು, ತಿರಸ್ಕರಿಸಬಹುದು, ಅಥವಾ ಆಮೇಲೆಗೆ ಪೆಂಡಿಂಗ್ ಇಡಬಹುದು. ನೀವು ಏನೂ ಮಾಡದಿದ್ರೆ, ಅದನ್ನು ಒಪ್ಪಿದ್ದು ಅಂತ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತೆ.
ಆ ಕೊನೆಯ ಸಾಲನ್ನು ಮತ್ತೆ ಓದಿ. ಪರಿಗಣಿತ ಒಪ್ಪಿಗೆ ಅಂದ್ರೆ, ನೀವು ಯಾವತ್ತೂ IMS ತೆರೆಯದಿದ್ರೆ, ಡೂಪ್ಲಿಕೇಟ್ ಬಿಲ್ ಅಥವಾ ನಿಮ್ಮ GSTIN ದುರುಪಯೋಗ ಮಾಡಿದ ಯಾರದೋ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ನೇರವಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ ಜಾರುತ್ತೆ. ಪ್ರತಿ ತಿಂಗಳು 14ರ ಮುಂಚೆ ಹತ್ತು ನಿಮಿಷ ಅಗ್ಗದ ವಿಮೆ.
ರಿಕನ್ಸೈಲ್ ಮಾಡಿ, ಆಮೇಲೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿ
ನಿಮ್ಮ ಪುಸ್ತಕವನ್ನು GSTR-2B ಜೊತೆ ಮ್ಯಾಚ್ ಮಾಡಿದಾಗ, ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ನಾಲ್ಕು ರಾಶಿಗೆ ಬೀಳ್ತವೆ. ಎರಡರಲ್ಲೂ ಇರೋವನ್ನು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ. GSTR-2Bನಲ್ಲಿದ್ದು ನಿಮ್ಮ ಪುಸ್ತಕದಲ್ಲಿ ಇಲ್ಲದವನ್ನು ನೋಡಬೇಕು: ಮಿಸ್ ಆದ ಬಿಲ್, ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ನ ಟೈಪೋ, ಅಥವಾ ಏನೋ ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ. ನಿಮ್ಮ ಪುಸ್ತಕದಲ್ಲಿದ್ದು GSTR-2Bನಲ್ಲಿ ಇಲ್ಲದವು ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋವರೆಗೆ ಕಾಯ್ತವೆ, ಹಾಗಾಗಿ ಹಿಂದೆ ಬೀಳಿ. ಮತ್ತೆ ಮೌಲ್ಯ ಹೊಂದದವುಗಳಿಗೆ ಸಪ್ಲೈಯರ್ GSTR-1A ಅಥವಾ ಮುಂದಿನ GSTR-1 ಮೂಲಕ ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಬೇಕು.
ಯಾವ ಖರೀದಿಗಳು ಯಾವತ್ತೂ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಕೊಡಲ್ಲ?
Section 17(5) ಬ್ಲಾಕ್ ಆದ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳ ಪಟ್ಟಿ. ಪರಿಪೂರ್ಣ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಇದ್ರೂ ಏನೂ ಸಿಗದೇ ಇರಬಹುದು. ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರಕ್ಕೆ ಸಾಮಾನ್ಯ ಶಂಕಿತರು:
- ಕಾರು ಮತ್ತು 13 ಅಥವಾ ಕಡಿಮೆ ಸೀಟಿನ (ಡ್ರೈವರ್ ಸೇರಿ) ಇತರ ಪ್ರಯಾಣಿಕ ವಾಹನಗಳು, ಜೊತೆಗೆ ಅವುಗಳ ರಿಪೇರಿ ಮತ್ತು ಇನ್ಶೂರೆನ್ಸ್, ನೀವು ಪ್ರಯಾಣಿಕ ಸಾರಿಗೆ, ಡ್ರೈವಿಂಗ್ ತರಬೇತಿ ಅಥವಾ ವಾಹನ ಮಾರಾಟದಲ್ಲಿ ಇಲ್ಲದಿದ್ರೆ
- ಊಟ-ಪಾನೀಯ, ಔಟ್‌ಡೋರ್ ಕ್ಯಾಟರಿಂಗ್, ಬ್ಯೂಟಿ ಟ್ರೀಟ್‌ಮೆಂಟ್, ಆರೋಗ್ಯ ಸರ್ವೀಸ್, ಅದು ನಿಮ್ಮ ವ್ಯಾಪಾರವಲ್ಲದಿದ್ರೆ ಅಥವಾ ಸ್ಟಾಫ್‌ಗೆ ಕಾನೂನು ಬಾಧ್ಯತೆ ಅಲ್ಲದಿದ್ರೆ
- ಕ್ಲಬ್ ಮತ್ತು ಜಿಮ್ ಮೆಂಬರ್‌ಶಿಪ್
- ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ರಜೆ ಅಥವಾ ಮನೆ ಪ್ರಯಾಣ ಸೌಲಭ್ಯ
- ನಿಮ್ಮದೇ ಆವರಣದಲ್ಲಿ ಕಟ್ಟಡ ಅಥವಾ ಸಿವಿಲ್ ಕೆಲಸ (ಪ್ಲಾಂಟ್ ಮತ್ತು ಮೆಷಿನರಿಯನ್ನು ಬೇರೆ ರೀತಿ ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತೆ)
- ವೈಯಕ್ತಿಕ ಬಳಕೆಗೆ ಏನಾದರೂ
- ಕಳೆದುಹೋದ, ಕಳ್ಳತನವಾದ, ನಾಶವಾದ, ರೈಟ್-ಆಫ್ ಆದ, ಅಥವಾ ಉಡುಗೊರೆ ಮತ್ತು ಉಚಿತ ಸ್ಯಾಂಪಲ್ ಆಗಿ ಕೊಟ್ಟ ಸರಕು
ಕುನಾಲ್ ಬೆಂಗಳೂರಿನಲ್ಲಿ ಡಿಸೈನ್ ಸ್ಟುಡಿಯೋ ನಡೆಸ್ತಾರೆ. ಕ್ಲೈಂಟ್ ಭೇಟಿಗೆ ₹14 ಲಕ್ಷ ಜೊತೆ GST ಕೊಟ್ಟು ಒಂದು SUV ಕೊಂಡು, ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಅನ್ನು ITC ಆಗಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿದ್ರು. ಸಮಂಜಸ ಅನ್ನಿಸುತ್ತೆ. ಅಲ್ಲ. ಆ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಬ್ಲಾಕ್ ಆಗಿದೆ, ಮತ್ತು ಸ್ಕ್ರೂಟಿನಿ ನೋಟಿಸ್ ನಂತರ ಅದು ಬಡ್ಡಿ ಸಹಿತ ವಾಪಸ್ ಬಂತು. (ಕುನಾಲ್ ಕಾಲ್ಪನಿಕ. ತಪ್ಪು ತುಂಬಾ ನಿಜ ಮತ್ತು ತುಂಬಾ ಸಾಮಾನ್ಯ.)
ನಾನು ಟ್ಯಾಕ್ಸಬಲ್ ಮತ್ತು ವಿನಾಯಿತಿ ಎರಡನ್ನೂ ಮಾರ್ತಿದ್ರೆ?
ಆಗ ಬಾಡಿಗೆ, ವಿದ್ಯುತ್ ಮತ್ತು ಸಾಫ್ಟ್‌ವೇರ್‌ನಂಥ ಹಂಚಿಕೆಯ ಖರ್ಚುಗಳ ಮೇಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ವಿಭಜಿಸಬೇಕು. ಟ್ಯಾಕ್ಸಬಲ್ ವಸ್ತುಗಳ ಪಕ್ಕ ವಿನಾಯಿತಿ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಮಾರೋ ಫಾರ್ಮಸಿ ಇದರ ಕ್ಲಾಸಿಕ್ ಉದಾಹರಣೆ. Rule 42 ಮತ್ತು 43 ಸೂತ್ರ ಕೊಡ್ತವೆ, ಮತ್ತು ರಿವರ್ಸಲ್ GSTR-3Bಯ Table 4(B)ಗೆ ಹೋಗುತ್ತೆ. ನಿಜ ಹೇಳಬೇಕಂದ್ರೆ, ಇದು ನಿಮಗೆ ಅನ್ವಯಿಸಿದ್ರೆ, ನಿಮ್ಮ CA ಒಮ್ಮೆ ಲೆಕ್ಕ ಸೆಟಪ್ ಮಾಡಲಿ, ಆಮೇಲೆ ಪ್ರತಿ ತಿಂಗಳು ಅದನ್ನು ಮುಂದುವರಿಸಿ.
ಊಹಿಸದೆ Table 4 ತುಂಬಿಸೋದು
| Table 4ರ ಭಾಗ | ಅದರಲ್ಲಿ ಏನು ಹೋಗುತ್ತೆ |
|---|---|
| 4(A) | ಲಭ್ಯ ITC: ಸರಕು ಆಮದು, ಸರ್ವೀಸ್ ಆಮದು, ರಿವರ್ಸ್ ಚಾರ್ಜ್ ಖರೀದಿ, ISD ಕ್ರೆಡಿಟ್, ಮತ್ತು ಉಳಿದ ಎಲ್ಲಾ ITC |
| 4(B)(1) | ಶಾಶ್ವತ ರಿವರ್ಸಲ್‌ಗಳು, ಉದಾ. Rule 38, 42, 43 ಮತ್ತು Section 17(5) |
| 4(B)(2) | ಆಮೇಲೆ ಮರುಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದಾದ ರಿವರ್ಸಲ್‌ಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ 180 ದಿನದ ಪಾವತಿ ಮಾಡದಿರೋದು |
| 4(C) | ನೆಟ್ ITC, ಅಂದ್ರೆ A ಮೈನಸ್ B |
| 4(D) | ಇತರ ವಿವರಗಳು, ಉದಾಹರಣೆಗೆ ಹಿಂದಿನ ರಿವರ್ಸಲ್‌ಗಳಿಂದ ಮರುಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿದ ಕ್ರೆಡಿಟ್, ಮತ್ತು ಅನರ್ಹ ITC (ಉದಾ. Section 16(4) ಅಡಿ ಟೈಮ್-ಬಾರ್ಡ್) |
4(A) GSTR-2Bನಿಂದ ಮುಂಚೆಯೇ ತುಂಬಿ ಬರುತ್ತೆ. ಸದ್ಯಕ್ಕೆ ಅದನ್ನು ಎಡಿಟ್ ಮಾಡಬಹುದು, ಆದರೆ GSTR-2Bಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋದರ ಮೇಲೆ ಕಣ್ಣಿಡಲಾಗುತ್ತೆ. ಸಿಸ್ಟಮ್ ಇಟ್ಟಿರೋ ಮಿತಿ ದಾಟಿದ್ರೆ, ವ್ಯತ್ಯಾಸ ಕಟ್ಟೋಕೆ ಅಥವಾ ವಿವರಿಸೋಕೆ ಕೇಳೋ DRC-01C ಸೂಚನೆ ಬರುತ್ತೆ. ITC ಮೌಲ್ಯಗಳನ್ನು ಇನ್ನಷ್ಟು ಲಾಕ್ ಮಾಡೋ ಬಗ್ಗೆ GSTN ಮಾತಾಡಿದೆ, ಹಾಗಾಗಿ ಹೋದ ಕ್ವಾರ್ಟರ್ ನಿಜವಾಗಿದ್ದನ್ನು ನಂಬೋದಕ್ಕಿಂತ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋ ಮುಂಚೆ ಪೋರ್ಟಲ್‌ನ ನ್ಯೂಸ್ ಸೆಕ್ಷನ್ ಚೆಕ್ ಮಾಡಿ.
ಪೋರ್ಟಲ್ Electronic Credit Reversal and Re-claimed Statement ಕೂಡ ಇಡುತ್ತೆ. 4(B)(2) ಅಡಿ ನೀವು ರಿವರ್ಸ್ ಮಾಡಿದ್ದು ಮತ್ತು ವಾಪಸ್ ತಗೊಂಡಿದ್ದನ್ನು ಅದು ಟ್ರ್ಯಾಕ್ ಮಾಡುತ್ತೆ. ರಿವರ್ಸ್ ಮಾಡಿದ್ದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಮರುಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋಕಾಗಲ್ಲ, ಹಾಗಾಗಿ ನಿಮ್ಮ ಅಂಕಿಗಳನ್ನು ಅದರ ಜೊತೆ ಹೊಂದಾಣಿಕೆಯಲ್ಲಿಡಿ.
ನನಗೆ ಎಷ್ಟು ಸಮಯ ಇದೆ?
ಒಂದು ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷದ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮೇಲಿನ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಅನ್ನು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷದ 30 ನವೆಂಬರ್ (FY 2025-26ರ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗೆ 30 ನವೆಂಬರ್ 2026) ಅಥವಾ ಆ ವರ್ಷದ ವಾರ್ಷಿಕ ರಿಟರ್ನ್ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋ ದಿನಾಂಕ, ಇವೆರಡರಲ್ಲಿ ಯಾವುದು ಮುಂಚೆಯೋ ಅದರವರೆಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
ಹಾಗಾಗಿ FY 2025-26ರ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳ ಮೇಲಿನ ITC ಅನ್ನು 30 ನವೆಂಬರ್ 2026ರೊಳಗೆ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋ GSTR-3Bಯಲ್ಲಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬೇಕು. ತಪ್ಪಿಸಿದ್ರೆ, ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಕೊನೆಗೂ Dec 2026ರಲ್ಲಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡಿದ್ರೂ, ಕ್ರೆಡಿಟ್ ಹೋಯ್ತು. ಅದಕ್ಕೇ Oct 2026 ಮತ್ತು Nov 2026ರಲ್ಲಿ ತಡ ಮಾಡೋ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗಳ ಹಿಂದೆ ಬೀಳೋದು ಮುಜುಗರದ ಫೋನ್ ಕರೆಗಳಿಗೆ ತಕ್ಕದ್ದು.
ನಿಮ್ಮ ತಿಂಗಳ ITC ದಿನಚರಿ
- [ ] ಪ್ರತಿ ಖರೀದಿ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ಸಪ್ಲೈಯರ್ GSTIN, ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ನಂಬರ್, ದಿನಾಂಕ, ಟ್ಯಾಕ್ಸಬಲ್ ವ್ಯಾಲ್ಯೂ ಮತ್ತು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಭಜನೆ ಜೊತೆ ಎಂಟ್ರಿ ಮಾಡಿ
- [ ] 14ರ ಮುಂಚೆ IMS ತೆರೆದು ವಿಚಿತ್ರವಾದ ಯಾವುದರ ಮೇಲೂ ಕ್ರಮ ತಗೊಳ್ಳಿ
- [ ] GSTR-2B ಡೌನ್‌ಲೋಡ್ ಮಾಡಿ ನಿಮ್ಮ ಪರ್ಚೇಸ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್ ಜೊತೆ ರಿಕನ್ಸೈಲ್ ಮಾಡಿ
- [ ] ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮಿಸ್ ಆದ ಅಥವಾ ತಪ್ಪಾದ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗಳಿಗೆ ಫಾಲೋ ಅಪ್ ಮಾಡಿ
- [ ] ಬ್ಲಾಕ್ ಆದ ಕ್ರೆಡಿಟ್ ತೆಗೆಯಿರಿ
- [ ] 180 ದಿನಕ್ಕಿಂತ ಹಳೆಯ ಕೊಡದ ಸಪ್ಲೈಯರ್ ಬಿಲ್ ಚೆಕ್ ಮಾಡಿ ಬೇಕಿದ್ದಲ್ಲಿ ರಿವರ್ಸ್ ಮಾಡಿ
- [ ] ವಿನಾಯಿತಿ ಮಾರಾಟ ಇದ್ರೆ ಕಾಮನ್-ಕ್ರೆಡಿಟ್ ರಿವರ್ಸಲ್ ಅನ್ವಯಿಸಿ
- [ ] Table 4 ತುಂಬಿಸಿ GSTR-2B ಜೊತೆ ಕ್ರಾಸ್‌ಚೆಕ್ ಮಾಡಿ
- [ ] ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ಮತ್ತು ಡೆಲಿವರಿ ಪುರಾವೆಯನ್ನು ಮೂರು ವರ್ಷದ ನಂತರವೂ ಹುಡುಕಬಹುದಾದ ಕಡೆ ಇಡಿ
ನೋಟಿಸ್ ಆಗಿ ಬದಲಾಗೋ ತಪ್ಪುಗಳು
GSTR-2B ಬದಲು ಪರ್ಚೇಸ್ ರಿಜಿಸ್ಟರ್‌ನಿಂದ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋದು ನಂಬರ್ ಒನ್, ಮತ್ತು DRC-01Cಗೆ ಅದೇ ವೇಗದ ದಾರಿ. ಅದರ ಹಿಂದೆಯೇ IMS ಯಾವತ್ತೂ ತೆರೆಯದಿರೋದು, ಆಗ ಪರಿಗಣಿತ ಒಪ್ಪಿಗೆ ಯಾರೂ ಚೆಕ್ ಮಾಡದ ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್‌ಗಳನ್ನು ಎಳೆದು ತರುತ್ತೆ.
ಆಮೇಲೆ GSTIN ರದ್ದಾದ ಅಥವಾ ನಕಲಿ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ನಿಂದ ಕೊಳ್ಳೋದು. ಮೊದಲ ಆರ್ಡರ್‌ಗೆ ಮುಂಚೆ ಹೊಸ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗಳನ್ನು GST ಪೋರ್ಟಲ್‌ನಲ್ಲಿ ವೆರಿಫೈ ಮಾಡಿ. ಮೂವತ್ತು ಸೆಕೆಂಡ್ ಸಾಕು.
ಸದ್ದಿಲ್ಲದ ಒಂದು: ರಿವರ್ಸ್ ಚಾರ್ಜ್. RCM ಖರೀದಿಗಳ ಮೇಲೆ ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಕ್ಯಾಶ್‌ನಲ್ಲಿ ಕಟ್ಟಿ, ಅದೇ ಮೊತ್ತವನ್ನು 4(A)(2) ಅಥವಾ 4(A)(3)ನಲ್ಲಿ ITC ಆಗಿ ವಾಪಸ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ. ಸಾಕಷ್ಟು ಸಣ್ಣ ವ್ಯಾಪಾರಗಳು ಕಟ್ಟಿ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡೋದು ಮರೆಯುತ್ತವೆ. ಅದು ಪ್ರತಿ ತಿಂಗಳು ಮೇಜಿನ ಮೇಲೆ ಬಿಟ್ಟ ದುಡ್ಡು.
ಮತ್ತೆ ಡಬಲ್ ಕ್ಲೈಮ್ ಮೇಲೆ ಕಣ್ಣಿಡಿ, ಒಮ್ಮೆ ಮೂಲ ತಿಂಗಳಲ್ಲಿ ಮತ್ತು ಸಪ್ಲೈಯರ್ ತಿದ್ದುಪಡಿ ಮಾಡಿದ ಮೇಲೆ ಮತ್ತೆ.
ನಿಮ್ಮ ಬಳಿ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗೂಡ್ಸ್, ವಿನಾಯಿತಿ ಸಪ್ಲೈ ಅಥವಾ ದೊಡ್ಡ ರಿವರ್ಸಲ್‌ಗಳಿದ್ರೆ, ಕನಿಷ್ಠ ಕ್ವಾರ್ಟರ್‌ಗೊಮ್ಮೆ ನಿಮ್ಮ ITC ಸ್ಥಿತಿಯನ್ನು CA ರಿವ್ಯೂ ಮಾಡಲಿ.
HelloBooks ಹೇಗೆ ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತೆ
HelloBooksನಲ್ಲಿ ಖರೀದಿ ಬಿಲ್ ಎಂಟ್ರಿ ಮಾಡಿದಾಗ, GSTIN, HSN/SAC ಮತ್ತು ಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ವಿಭಜನೆ ಅಲ್ಲೇ ದಾಖಲಾಗುತ್ತೆ. Free ಪ್ಲಾನ್‌ನಲ್ಲಿ ITC ಟ್ರ್ಯಾಕಿಂಗ್ ಜೊತೆ GSTR-2B ರಿಕನ್ಸಿಲಿಯೇಶನ್ ಇದೆ, ಹಾಗಾಗಿ ಫೈಲ್ ಮಾಡೋ ಮುಂಚೆ ಏನು ಮ್ಯಾಚ್ ಆಯ್ತು, ಏನು ಮಿಸ್ ಆಗಿದೆ, ಏನು ಹೊಂದ್ತಿಲ್ಲ ಅಂತ ನೋಡಬಹುದು. ಆಮೇಲೆ HelloBooks ಒಳಗಿಂದಲೇ ನೇರವಾಗಿ GST ಪೋರ್ಟಲ್‌ಗೆ GSTR-3B ಫೈಲ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ, ಪೋರ್ಟಲ್‌ನದೇ ಬಡ್ಡಿ ಮತ್ತು ಲೇಟ್ ಫೀ ಮೊದಲು ಕಾಣುತ್ತೆ. GSTR-2B ರಿಕನ್ಸಿಲಿಯೇಶನ್ ಪೇಜ್ ಮತ್ತು GSTR-3B ಫೈಲಿಂಗ್ ಪೇಜ್ ನೋಡಿ. ನಿಮ್ಮ CA ಅವರನ್ನು ಅದೇ ಪುಸ್ತಕದಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡೋಕೆ ಇನ್ವೈಟ್ ಮಾಡಬಹುದು.
FAQs
ನನ್ನ ಸಪ್ಲೈಯರ್ GSTR-1 ಫೈಲ್ ಮಾಡಿಲ್ಲ. ಆದರೂ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದಾ?
ಈ ತಿಂಗಳು ಇಲ್ಲ. ಅವರು ಇನ್‌ವಾಯ್ಸ್ ರಿಪೋರ್ಟ್ ಮಾಡಿದ ಮೇಲೆ ಅದು ಮುಂದಿನ GSTR-2Bನಲ್ಲಿ ಕಾಣುತ್ತೆ, ಆಗ ನೀವು Section 16(4) ಡೆಡ್‌ಲೈನ್‌ನೊಳಗೆ ಇರೋವರೆಗೆ ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದು.
180 ದಿನದ ನಂತರ ಸಪ್ಲೈಯರ್‌ಗೆ ದುಡ್ಡು ಕೊಟ್ರೆ ಏನಾಗುತ್ತೆ?
180 ದಿನ ಕಳೆದಾಗ ITC ಅನ್ನು ಬಡ್ಡಿ ಸಹಿತ ರಿವರ್ಸ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ. ಕೊನೆಗೆ ಕೊಟ್ಟಾಗ, ಮುಂದಿನ GSTR-3Bಯಲ್ಲಿ ಮರುಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡ್ತೀರಿ.
ಆಫೀಸ್‌ಗೆ ಲ್ಯಾಪ್‌ಟಾಪ್ ಮೇಲಿನ GST ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಬಹುದಾ?
ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಹೌದು. ಅದು ವ್ಯಾಪಾರಕ್ಕೆ ಬಳಸೋ ಕ್ಯಾಪಿಟಲ್ ಗುಡ್. ವೈಯಕ್ತಿಕವಾಗಿ ಅಥವಾ ವಿನಾಯಿತಿ ಸಪ್ಲೈಗೆ ಬಳಸಿದ್ರೆ ಮಾತ್ರ ಸಮಸ್ಯೆ.
ಟೀಮ್ ಊಟದ ಬಿಲ್‌ಗಳು?
ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಬ್ಲಾಕ್. ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಕೊಡೋದು ಕಾನೂನು ಕಡ್ಡಾಯ ಆಗಿಲ್ಲದಿದ್ರೆ ಅಥವಾ ನೀವೇ ಫುಡ್ ವ್ಯಾಪಾರದಲ್ಲಿ ಇಲ್ಲದಿದ್ರೆ, ಊಟ-ಪಾನೀಯ Section 17(5) ಅಡಿ ಬರುತ್ತೆ.
FY 2025-26ರ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗೆ ಕೊನೆಯ ದಿನಾಂಕ ಯಾವುದು?
30 ನವೆಂಬರ್ 2026 ಅಥವಾ FY 2025-26ರ GSTR-9 ಫೈಲ್ ಮಾಡೋ ದಿನಾಂಕ, ಯಾವುದು ಮುಂಚೆಯೋ ಅದು.
ಸಾಬೀತುಪಡಿಸೋಕೆ ಆಗೋದನ್ನು ಕ್ಲೈಮ್ ಮಾಡಿ, ಮಿಸ್ ಆಗಿರೋದರ ಹಿಂದೆ ಬೀಳಿ, ಮತ್ತು ಕಾರನ್ನು ಅದರಿಂದ ಹೊರಗಿಡಿ.
ಉಚಿತವಾಗಿ ಶುರು ಮಾಡಿ — GST ಫೈಲಿಂಗ್ ಸೇರಿದೆ, ಕಾರ್ಡ್ ಬೇಕಿಲ್ಲ. HelloBooks ಉಚಿತವಾಗಿ ಬಳಸಿ
