Key takeaways
What this article covers, in order:
- లేట్ ఫీ, వడ్డీ ఒకటి కాదు
- లేట్ ఫీ ఎంత?
- వడ్డీ ఎలా లెక్కిస్తారు?
- ఉదాహరణ 1: దీపక్ గారు, పదిహేను రోజులు ఆలస్యం
- ఉదాహరణ 2: 45 రోజులు మర్చిపోయిన నిల్ రిటర్న్
- ఉదాహరణ 3: రెండు నెలలు ఆలస్యం, టాక్స్ కూడా ఉంది
కూతురి పెళ్ళి హడావుడిలో దీపక్ గారు తన GSTR-3B పదిహేను రోజులు మిస్ అయ్యారు. చివరికి లాగిన్ అయితే, పోర్టల్ ₹750 లేట్ ఫీ, దాని మీద కొంచెం వడ్డీ అడిగింది. పెద్ద నష్టం కాదు, కానీ చికాకే. మీరు ఆలస్యమైతే GST రెండు వేర్వేరు చార్జీలు వేస్తుంది: ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసినందుకు లేట్ ఫీ (రోజుకి ₹50, నిల్ రిటర్న్స్‌కి ₹20, టర్నోవర్ ఆధారిత క్యాప్స్‌తో), ఆలస్యంగా క్యాష్‌లో కట్టిన టాక్స్ మీద సంవత్సరానికి 18% వడ్డీ. ఒక్కోటి ఎలా పనిచేస్తుందో నిజమైన అంకెలతో చూద్దాం.
లేట్ ఫీ, వడ్డీ ఒకటి కాదు
జనాలు ఈ రెండింటినీ ఎప్పుడూ కలిపేస్తుంటారు, అందుకే ముందు క్లియర్ చేసుకుందాం.
లేట్ ఫీ అంటే రిటర్న్ ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసినందుకు చార్జ్. మీరు ఒక్క రూపాయి టాక్స్ కట్టక్కర్లేకపోయినా ఇది పడుతుంది. రోజుకి లెక్క, ఒక క్యాప్ దాటాక పెరగడం ఆగిపోతుంది.
వడ్డీ అంటే టాక్స్ ఆలస్యంగా కట్టినందుకు చార్జ్. కట్టాల్సిన టాక్స్ ఉన్నప్పుడే, అదీ క్యాష్‌లో కట్టే భాగం మీదే పడుతుంది. దీనికి క్యాప్ లేదు. మీరు కట్టేవరకు నడుస్తూనే ఉంటుంది.
అంటే ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసిన నిల్ రిటర్న్‌కి లేట్ ఫీ పడుతుంది కానీ వడ్డీ ఉండదు. టాక్స్ ఉన్న రిటర్న్ ఆలస్యమైతే రెండూ పడతాయి.
లేట్ ఫీ ఎంత?
GSTR-1, GSTR-3Bకి లేట్ ఫీ రోజుకి ₹50, ₹25 CGST, ₹25 SGSTగా విడిపోతుంది. నిల్ రిటర్న్స్‌కి రోజుకి ₹20, ఒక్కో హెడ్ కింద ₹10. డ్యూ డేట్ మరుసటి రోజు నుండి మీరు ఫైల్ చేసిన రోజు వరకు లెక్కిస్తారు.
తర్వాత క్యాప్ వస్తుంది. జూన్ 2021 నుండి, ఒక్కో రిటర్న్‌కి గరిష్ఠ మొత్తం మీ ముందు సంవత్సరం అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ మీద ఆధారపడి ఉంటుంది.
| పరిస్థితి | రోజువారీ లేట్ ఫీ | ఒక్కో రిటర్న్‌కి గరిష్ఠం |
|---|---|---|
| నిల్ రిటర్న్ (ఏ టర్నోవర్ అయినా) | ₹20 | ₹500 |
| టర్నోవర్ ₹1.5 కోట్ల వరకు | ₹50 | ₹2,000 |
| టర్నోవర్ ₹1.5 కోట్లు దాటి ₹5 కోట్ల వరకు | ₹50 | ₹5,000 |
| టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటితే | ₹50 | ₹10,000 |
ఈ క్యాప్స్ 2021లో CBIC ఇచ్చిన నోటిఫికేషన్ల నుండి వచ్చాయి, అక్టోబర్ 2026 నాటికి ఇంకా అమల్లో ఉన్నాయి. మీరు పాత పీరియడ్‌కి ఫైల్ చేస్తుంటే లేదా రూల్స్ మారితే, పోర్టల్ చూపించే ఫిగరే మీరు కట్టేది.
రెండు విషయాల్లో జనాలు దొరికిపోతారు. లేట్ ఫీ మీ ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్ నుండి క్యాష్‌లోనే కట్టాలి; దానికి ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ వాడలేరు. ఇంకా, GSTR-1 లేట్ ఫీ GSTR-1 లోపల కట్టరు; పోర్టల్ దాన్ని మీ GSTR-3B ద్వారా వసూలు చేస్తుంది.
వడ్డీ ఎలా లెక్కిస్తారు?
Section 50(1) కింద వడ్డీ, క్యాష్‌లో ఆలస్యంగా కట్టిన టాక్స్ మీద సంవత్సరానికి 18%. ఎన్ని రోజులు ఆలస్యమైందో అన్ని రోజులకే లెక్క.
ఫార్ములా సింపుల్:
వడ్డీ = ఆలస్యంగా క్యాష్‌లో కట్టిన టాక్స్ × 18% × ఆలస్యమైన రోజులు ÷ 365
"క్యాష్‌లో" అనే మాట గమనించండి. చట్టం సవరించిన తర్వాత, మీ క్రెడిట్ వాడుకున్నాక క్యాష్ లెడ్జర్ నుండి కట్టే నెట్ టాక్స్ మీదే వడ్డీ వేస్తారు, మొత్తం లయబిలిటీ మీద కాదు. కొనుగోళ్ళు ఎక్కువగా ఉండే బిజినెస్‌లకు ఇది పెద్ద ఊరట.
ఇంకో రకం కూడా ఉంది. మీరు తప్పుగా ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేసి దాన్ని వాడేస్తే, Section 50(3) కింద కూడా వడ్డీ పడుతుంది, అదీ సంవత్సరానికి 18%, మీరు వాడిన తేదీ నుండి రివర్స్ చేసే వరకు లేదా కట్టే వరకు. పాత ఆర్టికల్స్ దీనికి 24% అని చెబుతాయి. అది పాత పొజిషన్; 2022 సవరణ ద్వారా 1 జూలై 2017 నుండి వర్తించేలా రేటు 18%కి తగ్గించారు.
ఉదాహరణ 1: దీపక్ గారు, పదిహేను రోజులు ఆలస్యం
దీపక్ గారికి గుంటూరులో ఒక ఫర్నిచర్ షోరూమ్ ఉంది, టర్నోవర్ సుమారు ₹1.2 కోట్లు. ఆయన సెప్టెంబర్ 2026 GSTR-3B 20 అక్టోబర్ 2026కి డ్యూ. ఆయన 4 నవంబర్ 2026న, 15 రోజులు ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసి, క్రెడిట్ వాడుకున్నాక ₹40,000 క్యాష్‌లో కట్టారు.
ఆయన లేట్ ఫీ 15 రోజులు × ₹50 = ₹750 (₹375 CGST, ₹375 SGST). ఇది ఆయన ₹2,000 క్యాప్ కంటే తక్కువ, కాబట్టి పూర్తి ₹750 కడతారు.
ఆయన వడ్డీ ₹40,000 × 18% × 15 ÷ 365 = సుమారు ₹296.
మొత్తం అదనపు ఖర్చు: దాదాపు ₹1,046. చికాకే, కానీ ఇంకా చాలా దారుణంగా ఉండొచ్చు.
ఉదాహరణ 2: 45 రోజులు మర్చిపోయిన నిల్ రిటర్న్
ఫరా హైదరాబాద్‌లో ఫ్రీలాన్స్ ఫోటోగ్రాఫర్, ఆగస్టు 2026లో ఆమెకు పని లేదు. 20 సెప్టెంబర్ 2026కి డ్యూ ఉన్న నిల్ GSTR-3B ఫైల్ చేయడం మర్చిపోయి, 4 నవంబర్ 2026న, 45 రోజులు ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసింది.
రోజుకి ₹20 చొప్పున 45 రోజులకి ₹900. కానీ నిల్ రిటర్న్స్‌కి క్యాప్ ₹500, కాబట్టి ఆమె ₹500 కడుతుంది. టాక్స్ లేదు కాబట్టి వడ్డీ లేదు.
ఆగస్టు 2026 నిల్ GSTR-1 కూడా మిస్ అయి ఉంటే, దానికి కూడా వేరే లేట్ ఫీ పడేది. ప్రతి రిటర్న్‌కి దాని సొంత ఫీ, సొంత క్యాప్.
ఉదాహరణ 3: రెండు నెలలు ఆలస్యం, టాక్స్ కూడా ఉంది
విక్రమ్ గారికి వరంగల్‌లో ప్రింటింగ్ బిజినెస్ ఉంది, టర్నోవర్ ₹80 లక్షలు. ఆయన నెలవారీ ఫైలర్, జూలై 2026 GSTR-3B (డ్యూ 20 ఆగస్టు 2026) మిస్ అయి, 60 రోజులు ఆలస్యంగా 19 అక్టోబర్ 2026న ఫైల్ చేసి ₹1,00,000 క్యాష్‌లో కట్టారు.
లేట్ ఫీ: 60 × ₹50 = ₹3,000. ఆయన క్యాప్ ₹2,000, కాబట్టి ₹2,000 కడతారు.
వడ్డీ: ₹1,00,000 × 18% × 60 ÷ 365 = సుమారు ₹2,959.
మొత్తం: సుమారు ₹4,959. పైగా ముందు GSTR-3B పెండింగ్‌లో ఉంటే పోర్టల్ GSTR-1ని బ్లాక్ చేస్తుంది కాబట్టి, ఆయన ఆగస్టు 2026 GSTR-1 కూడా ఆగిపోయి ఉండేది. ఈ గొలుసు ప్రభావాలు చాలాసార్లు ఫీ కంటే ఎక్కువ ఖర్చు పెడతాయి.
మరి వార్షిక రిటర్న్ సంగతి?
GSTR-9కి దాని సొంత లేట్ ఫీ ఉంది, రోజుకి లెక్క, ఆ సంవత్సరం టర్నోవర్‌కి లింక్ అయిన క్యాప్స్‌తో. 2023లో స్ట్రక్చర్ మార్చారు, చిన్న బిజినెస్‌లు తక్కువ రోజువారీ రేటు, తక్కువ క్యాప్ కట్టేలా. ఖచ్చితమైన అంకెలు మీ టర్నోవర్ బ్యాండ్‌ని బట్టి ఉంటాయి, కాబట్టి మీ కేసుకి పోర్టల్ ఫిగర్ చెక్ చేయండి. FY 2025-26 GSTR-9 31 డిసెంబర్ 2026కి డ్యూ.
బిల్లు తక్కువగా ఉంచుకునే మార్గాలు
బిజీగా ఉన్నా నిల్ రిటర్న్ ఫైల్ చేయండి. పది నిమిషాలు పడుతుంది, లేదా ఒక SMS, ఆలస్యమైనా ₹500 క్యాప్. రెండు రిటర్న్స్‌ని సంవత్సరమంతా పట్టించుకోకపోతే అదంతా పేరుకుపోతుంది.
రిటర్న్ ఆలస్యమైనా, టాక్స్ టైమ్‌కి డిపాజిట్ చేయండి. ఇది చాలామందికి తెలియదు. జూలై 2024 నుండి, Rule 88B ప్రకారం, డ్యూ డేట్‌లోపు మీరు టాక్స్‌ని ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్‌లో వేసి, ఆలస్యమైన GSTR-3B దాన్ని వాడే వరకు అది అక్కడే ఉంటే, ఆ మొత్తం మీద వడ్డీ పడదు. ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసినందుకు లేట్ ఫీ మాత్రం కట్టాలి, కానీ వడ్డీ భాగం పోతుంది. తేదీకి ప్రూఫ్‌గా చలాన్ రసీదు దాచుకోండి, మీ కేసులో ఏదైనా తిరకాసు ఉంటే CAని అడగండి.
ఒక ఆలస్యమైన రిటర్న్ తర్వాతి దాన్ని బ్లాక్ చేయనివ్వకండి. పోర్టల్ సీక్వెన్సింగ్ రూల్స్ వల్ల పెండింగ్ GSTR-3B మీ తర్వాతి GSTR-1ని ఆపేస్తుంది. ఒక ఆలస్యం త్వరగానే మూడు అవుతుంది.
మూడేళ్ళ బార్‌ని గమనించండి. డ్యూ డేట్ దాటి మూడేళ్ళు అయిన రిటర్న్స్ ఇక ఫైల్ చేయలేరు. అది లేట్ ఫీ సమస్య కాదు. "ఇది ఇక ఎప్పటికీ సరిచేయలేరు" సమస్య.
నెలల తరబడి ఫైల్ చేయని రిటర్న్స్, నోటీసులు, లేదా క్యాన్సిల్ అయిన రిజిస్ట్రేషన్ ఉంటే, ఫైలింగ్ మొదలుపెట్టే ముందు CAతో కూర్చోండి. ఏ ఆర్డర్‌లో ఫైల్ చేస్తారన్నది తేడా తీసుకురావచ్చు.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
మీరు HelloBooks నుండి GSTR-3B ఫైల్ చేసినప్పుడు, ఏదైనా వడ్డీ, లేట్ ఫీ ఫైల్ చేసే ముందే GST పోర్టల్ సొంత ఫిగర్‌గా కనిపిస్తాయి, కాబట్టి ఎంత క్యాష్ కావాలో ఖచ్చితంగా తెలుస్తుంది. పేమెంట్ దగ్గరికి వచ్చాక తప్పని తేలే అంచనా ఏమీ ఉండదు. GSTR-1, GSTR-3B రెండూ HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ అవుతాయి.
HelloBooks Freeలో (₹0, కార్డు అవసరం లేదు, ఎక్స్‌పైరీ లేదు) ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B ఫైలింగ్ అన్‌లిమిటెడ్, GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్, 2 యూజర్లు, సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల వరకు. మరిన్ని వివరాలు GSTR-3B ఫైలింగ్ పేజీలో, GST రిటర్న్స్ పూర్తి లిస్ట్‌లో.
FAQs
నిల్ GSTR-3B మీద లేట్ ఫీ ఉంటుందా?
ఉంటుంది. రోజుకి ₹20 (₹10 CGST ప్లస్ ₹10 SGST), ఒక్కో రిటర్న్‌కి ₹500 క్యాప్. టాక్స్ లేదు కాబట్టి వడ్డీ లేదు.
GST లేట్ ఫీని ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్‌తో కట్టొచ్చా?
కట్టలేరు. లేట్ ఫీ ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్ ద్వారా క్యాష్‌లోనే కట్టాలి.
వడ్డీ నా మొత్తం GST మీదనా, లేక క్యాష్ భాగం మీదే నా?
ఇన్‌పుట్ టాక్స్ క్రెడిట్ సెట్-ఆఫ్ చేశాక, ఆలస్యంగా క్యాష్‌లో కట్టిన నెట్ టాక్స్ మీదే.
GSTR-1, GSTR-3B రెండూ ఆలస్యమైతే రెండు లేట్ ఫీలు కట్టాలా?
అవును. ప్రతి రిటర్న్‌కి దాని సొంత రోజువారీ ఫీ, సొంత క్యాప్. ఒకే నెలకి రెండూ మిస్ అయితే రెండు వేర్వేరు చార్జీలు.
లేట్ ఫీ మాఫీ చేయించుకోవచ్చా?
గతంలో ప్రభుత్వం పాత పీరియడ్లకు, పరిమిత కాలానికి తగ్గించిన ఫీతో అమ్నెస్టీ స్కీమ్‌లు ప్రకటించింది. ఆటోమేటిక్ మాఫీ ఏదీ లేదు; ప్రస్తుతం ఏదైనా ఓపెన్‌గా ఉందేమో పోర్టల్, CBIC నోటిఫికేషన్లు చెక్ చేయండి.
18వ తేదీన పది నిమిషాలు కేటాయించడం పైన ఏ ఉదాహరణ కంటే అయినా చౌక. రిమైండర్ పెట్టేసుకోండి.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
