Key takeaways
What this article covers, in order:
- DPIIT గుర్తింపు ఉంటే GST నుండి బయటపడతామా?
- అచ్చంగా "స్టార్టప్" లాంటి GST పరిస్థితులు
- మీ ప్రొడక్ట్‌కి ఏ రేటు?
- సీడ్-స్టేజ్ SaaS కంపెనీలో ఒక నెల
- నెలవారీ ఫైల్ చేయాలా, క్వార్టర్లీనా?
- ప్రతి స్టేజ్‌లో HelloBooks ఎలా సరిపోతుంది
మీరు ఒక చిన్న సీడ్ రౌండ్ రైజ్ చేశారు, మొదటి ఎంటర్‌ప్రైజ్ కస్టమర్ ప్రొక్యూర్‌మెంట్ టీమ్ మీ GSTIN అడుగుతోంది, మీ కో-ఫౌండర్ ఇప్పుడే "అసలు మనం GST ఫైల్ చేస్తున్నామా?" అని అడిగాడు. ఒక GSTIN ఉన్న ఎర్లీ-స్టేజ్ స్టార్టప్ సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల లోపు ఉన్నంత వరకు HelloBooksతో GSTR-1, GSTR-3B ఫ్రీగా, నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేయొచ్చు. కానీ ఫైలింగ్ ఈజీ భాగం. ఫౌండర్లను దొరకబట్టేది స్టార్టప్‌లకే ప్రత్యేకమైన విషయాలు: రెవెన్యూ రాకముందే రిజిస్టర్ అవుతారు, డజను విదేశీ టూల్స్‌కి డబ్బు కడతారు, ఇంకా వాడుకోలేని ఇన్‌పుట్ క్రెడిట్ పేరుకుపోతుంది.
DPIIT గుర్తింపు ఉంటే GST నుండి బయటపడతామా?
లేదు, ఫౌండర్లు తరచూ అలా అనుకుంటారు కాబట్టి సూటిగా చెప్పడం మంచిది. DPIIT గుర్తింపు ఇన్‌కమ్ టాక్స్‌లో, కొన్ని కంప్లయన్స్‌లలో సాయం చేస్తుంది. GST మామూలు రూల్స్‌నే ఫాలో అవుతుంది.
అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ సర్వీసులకు ₹20 లక్షలు దాటాక, లేదా చాలా రాష్ట్రాల్లో సరుకులు మాత్రమే అమ్మే బిజినెస్‌లకు ₹40 లక్షలు దాటాక (స్పెషల్ కేటగిరీ రాష్ట్రాల్లో తక్కువ) రిజిస్టర్ అవ్వాలి. టర్నోవర్ ఎంతైనా సరే, రాష్ట్రాల మధ్య సరుకులు సప్లై చేస్తే, ఆన్‌లైన్ మార్కెట్‌ప్లేస్ ద్వారా సరుకులు అమ్మితే (పోర్టల్ ఎన్‌రోల్‌మెంట్ నంబర్ ఉన్న చిన్న ఇంట్రా-స్టేట్ సెల్లర్లకు ఒక చిన్న మినహాయింపు ఉంది), లేదా రివర్స్ ఛార్జ్ కింద టాక్స్ కట్టాల్సి వస్తే కూడా రిజిస్టర్ అవ్వాలి.
కానీ చాలా B2B స్టార్టప్‌లు థ్రెషోల్డ్ కోసం ఆగవు. మొదటి రోజే రిజిస్టర్ అవుతాయి, కారణాలు ప్రాక్టికల్. ఎంటర్‌ప్రైజ్ కస్టమర్లు రిజిస్టర్ కాని వెండర్‌ని యాడ్ చేయరు. మీ క్లౌడ్ బిల్, కో-వర్కింగ్ సీట్లు, మీ CA ఫీజు, అన్నింటి మీద GST ఉంటుంది, రిజిస్టర్ అయ్యాకే అది తిరిగి క్లెయిమ్ చేయగలరు. మరోవైపు, అప్పటి నుండి ప్రతి పీరియడ్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయాలి, సేల్స్ లేని నెలల్లో నిల్ రిటర్న్స్‌తో సహా. మిస్ అయిన నిల్ రిటర్న్‌కి కూడా లేట్ ఫీ ఉంటుంది, కాబట్టి రిజిస్టర్ అయి మర్చిపోకండి.
అచ్చంగా "స్టార్టప్" లాంటి GST పరిస్థితులు
మీ విదేశీ SaaS స్టాక్
మీరు డాలర్లలో కట్టే టూల్స్ లెక్కపెట్టండి: డిజైన్, అనలిటిక్స్, CRM, డెవలపర్ టూల్స్. GST రిజిస్టర్ అయిన బిజినెస్‌కి, విదేశీ కంపెనీకి సర్వీస్ కోసం డబ్బు కట్టడం సాధారణంగా సర్వీసుల ఇంపోర్ట్. 18% IGST మీరే రివర్స్ ఛార్జ్ (RCM) కింద క్యాష్‌లో కట్టి, అదే మొత్తాన్ని అదే రిటర్న్‌లో ITCగా తిరిగి తీసుకుంటారు.
కాగితం మీద నెట్ ఖర్చు సున్నా. కానీ రిపోర్ట్ చేయకుండా వదిలేస్తే, తర్వాత ఒక నోటీసు టాక్స్ ప్లస్ వడ్డీ అడగొచ్చు, క్రెడిట్ టైమింగ్ గందరగోళమవుతుంది. కొన్ని గ్లోబల్ వెండర్లు ఇప్పుడు తమ సొంత ఇండియన్ రిజిస్ట్రేషన్ కింద ఇండియన్ GST వేస్తున్నారు, కాబట్టి ఊహించకుండా ప్రతి ఇన్వాయిస్ చూడండి.
డైరెక్టర్ ఫీజులు
నాన్-ఎగ్జిక్యూటివ్ లేదా ఇండిపెండెంట్ డైరెక్టర్‌కి సిట్టింగ్ ఫీ ఇస్తున్నారా? దాని మీద GST కంపెనీయే రివర్స్ ఛార్జ్ కింద కడుతుంది. ఎంప్లాయ్‌మెంట్ కాంట్రాక్ట్ మీద ఉన్న హోల్-టైమ్ డైరెక్టర్లు సాధారణంగా GST బయటే. చాలా ఎర్లీ బోర్డులు ఒకటి రెండేళ్ళు దీన్ని మిస్ అవుతాయి.
రెవెన్యూ రాకముందే పేరుకుపోయే ITC
ఫిట్-అవుట్, ల్యాప్‌టాప్‌లు, రెంట్ ఉన్న ప్రీ-రెవెన్యూ కంపెనీ ఎలక్ట్రానిక్ క్రెడిట్ లెడ్జర్‌లో మంచి బ్యాలెన్స్ పేరుకుంటుంది. ఆ బ్యాలెన్స్ మాయమవ్వదు. కానీ ప్రతి ఇన్వాయిస్ క్లెయిమ్ చేసే హక్కుకి Section 16(4) కింద గడువు ఉంది. FY 2026-27 ఇన్వాయిస్‌లను 30 నవంబర్ 2027లోపు క్లెయిమ్ చేయాలి, లేదా ఆ సంవత్సరం వార్షిక రిటర్న్ అంతకంటే ముందే ఫైల్ చేస్తే ఆ తేదీలోపు. కాబట్టి సెట్-ఆఫ్ చేయడానికి సేల్స్ టాక్స్ లేకపోయినా, పర్చేజ్ బిల్స్‌ని సరైన పీరియడ్‌లో ఎంటర్ చేయండి.
ఎంత టెంప్టింగ్‌గా ఉన్నా తీసుకోకూడని క్రెడిట్లు
Section 17(5) ఫుడ్, బెవరేజెస్, టీమ్ ఔటింగ్స్, క్లబ్ మెంబర్‌షిప్‌లు, చాలా హెల్త్, లైఫ్ ఇన్సూరెన్స్, స్థిరాస్తి నిర్మాణంలోకి వెళ్ళే ఏదైనా, వీటి మీద క్రెడిట్ బ్లాక్ చేస్తుంది. బిల్డింగ్‌లో భాగమైపోయే ఆఫీస్ ఇంటీరియర్స్ గ్రే జోన్‌లో ఉంటాయి. ఫిట్-అవుట్ బిల్ పెద్దదైతే, క్లెయిమ్ చేసే ముందు CA అభిప్రాయం తీసుకోండి.
ఫ్రీ పైలట్లు, లాంచ్ డిస్కౌంట్లు
ఏ ప్రతిఫలం లేని నిజంగా ఫ్రీ పైలట్ సాధారణంగా "సప్లై" కిందకే రాదు. 80% డిస్కౌంట్‌తో పైలట్ అయితే, మీరు నిజంగా వసూలు చేసే దాని మీదే టాక్స్. ఇన్వాయిస్ మీద డిస్కౌంట్ చూపిస్తే, టాక్సబుల్ వాల్యూ దానితో పాటు తగ్గుతుంది.
మీ ప్రొడక్ట్‌కి ఏ రేటు?
మీరు ఏం అమ్ముతారన్న దాని మీద ఆధారపడి ఉంటుంది. కొన్ని సాధారణ మోడల్స్:
| బిజినెస్ మోడల్ | సాధారణ కోడ్ | GST రేటు |
|---|---|---|
| SaaS సబ్‌స్క్రిప్షన్ | 997331 / 998314 గ్రూప్ | 18% |
| యాప్, IT డెవలప్‌మెంట్ | 998313 / 998314 | 18% |
| D2C కన్స్యూమర్ ప్రొడక్ట్స్ | ప్రొడక్ట్ HSN | GST 2.0 తర్వాత 5%, 18% లేదా 40% |
| మార్కెట్‌ప్లేస్ కమీషన్ | 9985 / 9986 గ్రూప్ | 18% |
| ఎడ్-టెక్ కోర్సులు | 999293 | 18% |
మీరు విదేశీ కస్టమర్‌కి SaaS అమ్మితే, అది సర్వీసుల ఎక్స్‌పోర్ట్ కావచ్చు. ఎక్స్‌పోర్ట్ షరతులన్నీ నెరవేరితే LUT కింద జీరో-రేటెడ్. ఇన్వాయిస్‌లు బయటకి వెళ్ళే ముందు కోడ్స్ ఫిక్స్ చేసుకోవడానికి మా HSN/SAC టూల్ సాయం చేస్తుంది.
సీడ్-స్టేజ్ SaaS కంపెనీలో ఒక నెల
హైదరాబాద్‌లో ఐదుగురు ఉన్న B2B SaaS కంపెనీని ఊహించుకోండి. దాని అతి పెద్ద కస్టమర్ ప్రతి నెలా GSTR-2Bలో ఇన్వాయిస్‌లు కావాలనుకుంటాడు కాబట్టి అది నెలవారీగా ఫైల్ చేస్తుంది. నవంబర్ 2026 లెక్క ఇదిగో (ఉదాహరణ):
| వాల్యూ | GST | |
|---|---|---|
| తెలంగాణ లోపల బిల్ చేసిన సబ్‌స్క్రిప్షన్లు | ₹2,00,000 | ₹36,000 |
| ఇతర రాష్ట్రాలకు బిల్ చేసిన సబ్‌స్క్రిప్షన్లు | ₹3,50,000 | ₹63,000 IGST |
| ఔట్‌పుట్ టాక్స్ | ₹99,000 | |
| ఇండియన్ సంస్థ నుండి క్లౌడ్ హోస్టింగ్ | ₹1,20,000 | ₹21,600 ITC |
| కో-వర్కింగ్ సీట్లు | ₹80,000 | ₹14,400 ITC |
| విదేశీ డిజైన్, అనలిటిక్స్ టూల్స్ (RCM) | ₹60,000 | ₹10,800 క్యాష్‌లో కట్టి, ₹10,800 ITCగా తిరిగి |
| ల్యాప్‌టాప్‌లు | ₹2,00,000 | ₹36,000 ITC |
| మొత్తం ITC | ₹82,800 |
₹10,800 RCM టాక్స్ క్యాష్‌లోనే కట్టాలి; రివర్స్ ఛార్జ్‌ని క్రెడిట్ లెడ్జర్ నుండి కట్టలేరు. క్రెడిట్ తర్వాత ఫార్వర్డ్-ఛార్జ్ టాక్స్ ₹99,000 − ₹82,800 = ₹16,200, మామూలు IGST/CGST/SGST సెట్-ఆఫ్ ఆర్డర్‌కి లోబడి. కాబట్టి సుమారు ₹27,000 బ్యాంక్ నుండి బయటకి వెళ్తుంది, RCM భాగం వెంటనే క్రెడిట్‌గా తిరిగి వస్తుంది. GSTR-1 11 డిసెంబర్ 2026కి, GSTR-3B 20 డిసెంబర్ 2026కి డ్యూ.
ల్యాప్‌టాప్‌లు గమనించండి. ఇలాంటి ఒక్క పర్చేజ్ నెల క్యాష్ టాక్స్‌లో ఎక్కువ భాగాన్ని తుడిచేయగలదు, ముందే రిజిస్టర్ అవ్వడం ఎందుకు లాభించిందో అదే.
నెలవారీ ఫైల్ చేయాలా, క్వార్టర్లీనా?
₹5 కోట్ల టర్నోవర్ లోపు QRMP ఎంచుకోవచ్చు: క్వార్టర్లీ GSTR-1, GSTR-3B, నెలవారీ టాక్స్ PMT-06 ద్వారా 25వ తేదీలోపు. అడ్మిన్ పని తక్కువ, ఆప్షనల్ IFFతో ఎలాగూ B2B ఇన్వాయిస్‌లు కస్టమర్లకు ప్రతి నెలా పంపొచ్చు.
అయినా కొన్ని స్టార్టప్‌లను మేము నెలవారీ ఫైలింగ్ వైపు నెడతాం. క్రెడిట్ కోసం వెంటపడే ఎంటర్‌ప్రైజ్ కస్టమర్లు ఉంటే, రెగ్యులర్ రివర్స్ ఛార్జ్ పేమెంట్లు ఉంటే, లేదా Series A డ్యూ డిలిజెన్స్‌కి ముందు నెలవారీ క్లోజ్ అలవాటు చేసుకోవాలనుకుంటే, నెలవారీ పనులను నీట్‌గా ఉంచుతుంది.
ఏదైనా సరే, GSTR-3B లాక్ గుర్తుంచుకోండి. జూలై 2025 టాక్స్ పీరియడ్ నుండి, GSTR-1 నుండి GSTR-3Bలోకి వచ్చే సేల్స్ లయబిలిటీని 3B లోపల ఎడిట్ చేయలేరు. తప్పుడు ఇన్వాయిస్‌ని 3B ఫైల్ చేసే ముందు GSTR-1A ద్వారా, లేదా తర్వాతి GSTR-1లో సరిచేయాలి. కాబట్టి 11వ తేదీకి ముందే GSTR-1 సరిగ్గా చెక్ చేయండి. నెల చివర్లో హడావుడిగా ఇన్వాయిస్‌లు వేయడం దగ్గరే తప్పులు పుడతాయి.
ప్రతి స్టేజ్‌లో HelloBooks ఎలా సరిపోతుంది
మొదట్లో, HelloBooks Free ₹0, కార్డు అవసరం లేదు, ఎక్స్‌పైర్ అవ్వదు. ఇది ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3B HelloBooks లోపల నుండే నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తుంది. GSTR-2B రీకన్సైల్ చేస్తుంది, కాబట్టి నిజంగా ఉన్న క్రెడిట్ మాత్రమే క్లెయిమ్ చేస్తారు. 2 యూజర్లు (ఉదాహరణకు ఒక ఫౌండర్, మీ CA), మీ ఇన్వెస్టర్లు అడుగుతూనే ఉండే P&L, బ్యాలెన్స్ షీట్, క్యాష్ ఫ్లో ఇస్తుంది. ఖర్చులు కేటగరైజ్ చేయడానికి ఫ్రీ AI క్రెడిట్స్ కూడా వస్తాయి. GST ఫైలింగ్ ఆ క్రెడిట్స్‌ని ఎప్పుడూ ముట్టుకోదు, అవి అయిపోయినా మీ బుక్స్, ఫైలింగ్ మామూలుగానే నడుస్తాయి. వసూళ్ళను బ్యాంక్ స్టేట్‌మెంట్ ఇంపోర్ట్, Razorpay లేదా Cashfree రీకన్సిలియేషన్ ద్వారా మ్యాచ్ చేయొచ్చు.
మీరు Freeని దాటిపోతారు, అది ఓకే. పదిహేను నెలవారీ సబ్‌స్క్రైబర్లు, మీ వెండర్ బిల్స్ కలిస్తే సుమారు ఒక సంవత్సరంలో 200 ట్రాన్సాక్షన్లు దాటుతారు. 2 కంటే ఎక్కువ యూజర్లు, అదే PAN కింద వేరే రాష్ట్రానికి రెండో GSTIN, ఆ థ్రెషోల్డ్స్ దాటాక ఇ-ఇన్వాయిసింగ్ లేదా ఇ-వే బిల్స్, లేదా ఫైల్ చేయడానికి రెడీగా జనరేట్ అయ్యే GSTR-9 కావాలంటే తర్వాతి స్టెప్ నెలకి ₹499 Pro. మీరు రెండో కంపెనీ పెడితే, నెలకి ₹1,999 Business ప్లాన్ చాలా లీగల్ ఎంటిటీలను కవర్ చేస్తుంది. మా ఫ్రీ vs పెయిడ్ GST సాఫ్ట్‌వేర్ పేజీ ఈ ట్రేడ్-ఆఫ్స్ వివరిస్తుంది.
ఫౌండర్ కోసం చిన్న GST లిస్ట్
- [ ] ఆలోచించి రిజిస్టర్ అవ్వండి, నెలవారీనా QRMPనా అన్నది కూడా ఆలోచించి ఎంచుకోండి
- [ ] ప్రతి ఇండియన్ వెండర్‌కి మీ GSTIN ఇవ్వండి, వాళ్ళ బిల్స్ మీ 2Bకి చేరేలా
- [ ] ప్రతి విదేశీ సబ్‌స్క్రిప్షన్ లిస్ట్ చేసి RCM లెక్కలోకి తీసుకోండి
- [ ] బోర్డ్ ఫీజులకు రివర్స్ ఛార్జ్ చెక్ చేయండి
- [ ] ప్రతి GSTR-3Bకి ముందు GSTR-2B రీకన్సైల్ చేయండి
- [ ] రెవెన్యూ లేని పీరియడ్లలో నిల్ రిటర్న్స్ టైమ్‌కి ఫైల్ చేయండి
- [ ] మీ టర్నోవర్ వల్ల అవసరమైతే, FY 2026-27 GSTR-9ని 31 డిసెంబర్ 2027లోపు ప్లాన్ చేసుకోండి
FAQs
DPIIT గుర్తింపు స్టార్టప్‌ని GST నుండి మినహాయిస్తుందా?
లేదు. గుర్తింపు ఉన్నా లేకపోయినా, రిజిస్ట్రేషన్, ఫైలింగ్ మామూలు GST రూల్స్‌నే ఫాలో అవుతాయి.
మాకు ఇంకా రెవెన్యూ లేదు. రిజిస్టర్ అవ్వడం విలువైనదేనా?
మీరు B2B అమ్మితే సాధారణంగా విలువైనదే, ITC వల్ల, కస్టమర్లకు మీ GSTIN కావాలి కాబట్టి. నిల్ రిటర్న్స్ మాత్రం టైమ్‌కి వేస్తూ ఉండండి.
విదేశీ సాఫ్ట్‌వేర్ మీద GST ఎలా హ్యాండిల్ చేయాలి?
వెండర్ ఇండియన్ GST వేయకపోతే, సాధారణంగా మీరు GSTR-3Bలో రివర్స్ ఛార్జ్ కింద IGST కట్టి, దాన్ని ITCగా తిరిగి క్లెయిమ్ చేస్తారు. ప్రతి వెండర్‌కి ఏ ట్రీట్‌మెంట్ అనేది మీ CAతో కన్‌ఫర్మ్ చేయించుకోండి.
HelloBooks Free మా GST ఫైలింగ్‌ని కవర్ చేస్తుందా?
చేస్తుంది, ఒక GSTINకి, సంవత్సరానికి 200 ట్రాన్సాక్షన్ల వరకు, 2 యూజర్లతో. నెలకి ₹499 Proలో GSTR-9, ఇ-ఇన్వాయిసింగ్, అన్‌లిమిటెడ్ యూజర్లు, మీ కంపెనీ ప్రతి GSTIN వస్తాయి.
GSTR-3B ఆలస్యమైతే ఏమవుతుంది?
ఆలస్యంగా క్యాష్‌లో కట్టిన టాక్స్ మీద సంవత్సరానికి 18% వడ్డీ, ప్లస్ లేట్ ఫీ కడతారు. ఫైల్ చేసే ముందే HelloBooks GST పోర్టల్ సొంత ఫిగర్ చూపిస్తుంది.
మొదటి క్వార్టర్‌లోనే రివర్స్ ఛార్జ్ అలవాటు సరిగ్గా పెట్టుకుంటే, కంపెనీ నడపడంలో GST బోరింగ్ భాగాల్లో ఒకటిగా మారిపోతుంది, ఉండాల్సింది కూడా అలాగే.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
