Key takeaways
What this article covers, in order:
- DPIIT স্বীকৃতি কি আমাদের GST থেকে রেহাই দেয়?
- যে GST-র পরিস্থিতিগুলো একদম "স্টার্টআপ"-এর
- আপনার প্রোডাক্টে কত রেট?
- একটা সিড-স্টেজ SaaS কোম্পানির এক মাস
- মাসিক ফাইল করব না ত্রৈমাসিক?
- প্রতিটা ধাপে HelloBooks কীভাবে মানায়
ছোট একটা সিড রাউন্ড তুলেছেন, প্রথম এন্টারপ্রাইজ কাস্টমারের প্রোকিওরমেন্ট টিম আপনার GSTIN চাইছে, আর আপনার কো-ফাউন্ডার সবে জিজ্ঞেস করলেন "আমরা কি এখনও GST ফাইলই করি?" একটা GSTIN-ওয়ালা আর্লি-স্টেজ স্টার্টআপ HelloBooks দিয়ে GSTR-1 আর GSTR-3B ফ্রিতে, সোজা GST পোর্টালে ফাইল করতে পারে, যতক্ষণ বছরে 200টা ট্রানজ্যাকশনের মধ্যে থাকে। তবে ফাইলিংটা সহজ অংশ। ফাউন্ডাররা আটকে যান সেই জিনিসগুলোয় যেগুলো স্টার্টআপের নিজস্ব: রেভিনিউ আসার আগেই রেজিস্টার করেন, এক ডজন বিদেশি টুলের জন্য টাকা দেন, আর এমন ইনপুট ক্রেডিট জমিয়ে ফেলেন যা এখনও কাজে লাগাতে পারছেন না।
DPIIT স্বীকৃতি কি আমাদের GST থেকে রেহাই দেয়?
না, আর এটা পরিষ্কার করে বলা দরকার কারণ ফাউন্ডাররা প্রায়ই উল্টোটা ধরে নেন। DPIIT স্বীকৃতি ইনকাম ট্যাক্স আর কিছু কমপ্লায়েন্সে সাহায্য করে। GST চলে সাধারণ নিয়মে।
অ্যাগ্রিগেট টার্নওভার সার্ভিসের জন্য ₹20 লাখ, বা বেশিরভাগ রাজ্যে শুধু মাল বেচা ব্যবসার জন্য ₹40 লাখ (বিশেষ শ্রেণির রাজ্যে কম) পেরোলেই রেজিস্টার করতে হবে। টার্নওভার যা-ই হোক, রেজিস্টার করতেই হবে যদি অন্য রাজ্যে মাল সাপ্লাই করেন, অনলাইন মার্কেটপ্লেসে মাল বেচেন (পোর্টাল এনরোলমেন্ট নম্বরওয়ালা ছোট রাজ্যের-ভেতরের বিক্রেতাদের জন্য একটা সংকীর্ণ ছাড় আছে), বা রিভার্স চার্জে ট্যাক্স দেয় থাকে।
তবে বেশিরভাগ B2B স্টার্টআপ সীমার অপেক্ষা করে না। তারা প্রথম দিনেই রেজিস্টার করে, আর কারণগুলো একদম বাস্তব। এন্টারপ্রাইজ কাস্টমাররা আনরেজিস্টার্ড ভেন্ডর নেবে না। আপনার ক্লাউড বিল, কো-ওয়ার্কিংয়ের সিট আর CA-র ফি, সবেতেই GST থাকে যা রেজিস্টার হলে তবেই ফেরত নিতে পারবেন। উল্টো দিকটা হল, তারপর থেকে প্রতিটা পিরিয়ডে রিটার্ন ফাইল করবেন, বিক্রি না থাকা মাসে নিল রিটার্ন সহ। মিস হওয়া নিল রিটার্ন মানেও লেট ফি, তাই রেজিস্টার করে ভুলে যাবেন না।
যে GST-র পরিস্থিতিগুলো একদম "স্টার্টআপ"-এর
আপনার বিদেশি SaaS স্ট্যাক
ডলারে যে টুলগুলোর জন্য টাকা দেন সেগুলো গুনুন: ডিজাইন, অ্যানালিটিক্স, CRM, ডেভেলপার টুল। GST-রেজিস্টার্ড ব্যবসার জন্য বিদেশি কোম্পানিকে সার্ভিসের টাকা দেওয়া সাধারণত সার্ভিস ইমপোর্ট। 18% IGST আপনি নিজেই রিভার্স চার্জে (RCM) ক্যাশে দেন, তারপর একই রিটার্নে সেই অঙ্কটা ITC হিসেবে ফেরত নেন।
কাগজে-কলমে নেট খরচ শূন্য। কিন্তু রিপোর্টই না করলে পরে একটা নোটিস ট্যাক্স আর সুদ চাইতে পারে, আর ক্রেডিটের সময়ের হিসেব জট পাকিয়ে যায়। কিছু গ্লোবাল ভেন্ডর এখন নিজেদের ভারতীয় রেজিস্ট্রেশনে ভারতীয় GST নেয়, তাই ধরে না নিয়ে প্রতিটা ইনভয়েস দেখুন।
ডিরেক্টর ফি
কোনো নন-এক্সিকিউটিভ বা ইন্ডিপেন্ডেন্ট ডিরেক্টরকে সিটিং ফি দেন? তার GST কোম্পানি রিভার্স চার্জে দেয়। এমপ্লয়মেন্ট কন্ট্র্যাক্টে থাকা হোল-টাইম ডিরেক্টররা সাধারণত GST-র বাইরে। অনেক নতুন বোর্ড এক-দু'বছর এটা খেয়ালই করে না।
রেভিনিউর আগেই জমে ওঠা ITC
অফিস সাজানো, ল্যাপটপ আর ভাড়া নিয়ে একটা প্রি-রেভিনিউ কোম্পানির ইলেকট্রনিক ক্রেডিট লেজারে বেশ ভালো ব্যালান্স জমে যাবে। সেই ব্যালান্স উবে যায় না। কিন্তু প্রতিটা ইনভয়েস ক্লেম করার অধিকারের একটা ডেডলাইন আছে Section 16(4)-এ। FY 2026-27-এর ইনভয়েসের জন্য ক্লেম করতে হবে 30 নভেম্বর 2027-এর মধ্যে, বা ওই বছরের বার্ষিক রিটার্ন যেদিন ফাইল করবেন সেদিনের মধ্যে, যেটা আগে আসে। তাই বিক্রির ট্যাক্স না থাকলেও কেনার বিলগুলো ঠিক পিরিয়ডে তুলুন।
যে ক্রেডিট নিতে পারবেন না, যতই লোভ হোক
Section 17(5) খাবার-পানীয়, টিম আউটিং, ক্লাব মেম্বারশিপ, বেশিরভাগ হেলথ আর লাইফ ইনস্যুরেন্স, আর স্থাবর সম্পত্তি তৈরিতে যা যায় তার ক্রেডিট আটকে দেয়। অফিসের ইন্টেরিয়র যা বিল্ডিংয়ের অংশ হয়ে যায়, সেটা একটা ধূসর এলাকা। অফিস সাজানোর বিল বড় হলে ক্লেম করার আগে একজন CA-র মত নিন।
ফ্রি পাইলট আর লঞ্চ ডিসকাউন্ট
কোনো বিনিময় ছাড়া সত্যিকারের ফ্রি পাইলট সাধারণত আদৌ "সাপ্লাই" নয়। 80% ছাড়ে পাইলট হলে, আসলে যা নিচ্ছেন তার ওপর ট্যাক্স। ইনভয়েসে ডিসকাউন্ট দেখান, ট্যাক্সেবল ভ্যালুও তার সঙ্গে কমে যাবে।
আপনার প্রোডাক্টে কত রেট?
নির্ভর করে আপনি কী বেচেন তার ওপর। কয়েকটা চেনা মডেল:
| বিজনেস মডেল | সাধারণ কোড | GST রেট |
|---|---|---|
| SaaS সাবস্ক্রিপশন | 997331 / 998314 গ্রুপ | 18% |
| অ্যাপ আর IT ডেভেলপমেন্ট | 998313 / 998314 | 18% |
| D2C কনজিউমার প্রোডাক্ট | প্রোডাক্টের HSN | GST 2.0-র পর 5%, 18% বা 40% |
| মার্কেটপ্লেস কমিশন | 9985 / 9986 গ্রুপ | 18% |
| এড-টেক কোর্স | 999293 | 18% |
বিদেশি কাস্টমারকে SaaS বেচলে সেটা সার্ভিস এক্সপোর্ট হতে পারে। এক্সপোর্টের সব শর্ত খাটলে LUT-এ সেটা জিরো-রেটেড। ইনভয়েস বেরোনোর আগে কোড ঠিক করতে আমাদের HSN/SAC টুল সাহায্য করবে।
একটা সিড-স্টেজ SaaS কোম্পানির এক মাস
কলকাতার সেক্টর ফাইভে পাঁচজনের একটা B2B SaaS কোম্পানি কল্পনা করুন। এরা মাসিক ফাইল করে কারণ সবচেয়ে বড় কাস্টমার প্রতি মাসে GSTR-2B-তে ইনভয়েস চায়। এই হল নভেম্বর 2026 (কাল্পনিক):
| মূল্য | GST | |
|---|---|---|
| পশ্চিমবঙ্গের ভেতরে বিল করা সাবস্ক্রিপশন | ₹2,00,000 | ₹36,000 |
| অন্য রাজ্যে বিল করা সাবস্ক্রিপশন | ₹3,50,000 | ₹63,000 IGST |
| আউটপুট ট্যাক্স | ₹99,000 | |
| ভারতীয় সংস্থার কাছ থেকে ক্লাউড হোস্টিং | ₹1,20,000 | ₹21,600 ITC |
| কো-ওয়ার্কিংয়ের সিট | ₹80,000 | ₹14,400 ITC |
| বিদেশি ডিজাইন আর অ্যানালিটিক্স টুল (RCM) | ₹60,000 | ₹10,800 ক্যাশে দেওয়া, ₹10,800 ITC হিসেবে ফেরত |
| ল্যাপটপ | ₹2,00,000 | ₹36,000 ITC |
| মোট ITC | ₹82,800 |
RCM-এর ₹10,800 ট্যাক্স ক্যাশে দিতে হবে; রিভার্স চার্জ ক্রেডিট লেজার থেকে দেওয়া যায় না। ক্রেডিটের পর ফরওয়ার্ড-চার্জের ট্যাক্স ₹99,000 − ₹82,800 = ₹16,200, সাধারণ IGST/CGST/SGST সেট-অফের ক্রম মেনে। তাই মোটামুটি ₹27,000 ব্যাংক থেকে বেরোয়, আর RCM-এর অংশটা সঙ্গে সঙ্গে ক্রেডিট হিসেবে ফিরে আসে। GSTR-1-এর শেষ তারিখ 11 ডিসেম্বর 2026 আর GSTR-3B-র 20 ডিসেম্বর 2026।
ল্যাপটপগুলো খেয়াল করুন। এরকম একটা কেনাকাটার মাস ক্যাশ ট্যাক্সের বেশিরভাগটা মুছে দিতে পারে, আর ঠিক এই কারণেই আগে রেজিস্টার করাটা কাজে দিয়েছে।
মাসিক ফাইল করব না ত্রৈমাসিক?
₹5 কোটির নিচে টার্নওভার হলে QRMP বাছতে পারেন: ত্রৈমাসিক GSTR-1 আর GSTR-3B, আর মাসিক ট্যাক্স 25 তারিখের মধ্যে PMT-06 দিয়ে। প্রশাসনিক কাজ কম, আর ঐচ্ছিক IFF দিয়ে এমনিতেও মাসে মাসে কাস্টমারদের কাছে B2B ইনভয়েস পৌঁছে দেওয়া যায়।
তবু আমরা কিছু স্টার্টআপকে মাসিক ফাইলিংয়ের দিকে ঠেলব। যদি এন্টারপ্রাইজ কাস্টমাররা ক্রেডিটের জন্য তাগাদা দেন, নিয়মিত রিভার্স চার্জ পেমেন্ট থাকে, বা Series A ডিউ ডিলিজেন্সের আগে মাসিক ক্লোজের অভ্যেস তৈরি করতে চান, তাহলে মাসিকে সব পরিপাটি থাকে।
যেভাবেই করুন, GSTR-3B লক-এর কথা মাথায় রাখুন। জুলাই 2025 ট্যাক্স পিরিয়ড থেকে GSTR-1 থেকে GSTR-3B-তে আসা বিক্রির দায় 3B-র ভেতরে এডিট করা যায় না। ভুল ইনভয়েস ঠিক হয় 3B ফাইলের আগে GSTR-1A দিয়ে, বা পরের কোনো GSTR-1-এ। তাই 11 তারিখের আগে GSTR-1 ঠিকমতো দেখে নিন। মাসের শেষের ইনভয়েসিংয়ের হুড়োহুড়ি থেকেই ভুলগুলো আসে।
প্রতিটা ধাপে HelloBooks কীভাবে মানায়
শুরুতে HelloBooks Free-র খরচ ₹0, কার্ড লাগে না আর মেয়াদ ফুরোয় না। এটা একটা GSTIN-এর জন্য GSTR-1 আর GSTR-3B HelloBooks-এর ভেতর থেকেই সরাসরি GST পোর্টালে ফাইল করে। GSTR-2B রিকনসাইল করে, যাতে শুধু সেই ক্রেডিটই নেন যা সত্যিই আছে। 2 জন ইউজার দেয় (ধরুন, একজন ফাউন্ডার আর আপনার CA), আর সেই P&L, ব্যালান্স শিট আর ক্যাশ ফ্লো দেয় যা আপনার ইনভেস্টররা বারবার চান। খরচ ক্যাটেগরাইজ করার জন্য ফ্রি AI ক্রেডিটও সঙ্গে আসে। GST ফাইলিং কখনো ওই ক্রেডিটে হাত দেয় না, আর ফুরিয়ে গেলেও আপনার খাতা আর ফাইলিং স্বাভাবিকভাবে চলতে থাকে। কালেকশন মেলানো যায় ব্যাংক স্টেটমেন্ট ইমপোর্ট আর Razorpay বা Cashfree রিকনসিলিয়েশন দিয়ে।
Free ছাড়িয়ে যাবেন, আর তাতে অসুবিধে নেই। পনেরোজন মাসিক সাবস্ক্রাইবার আর ভেন্ডরের বিল মিলিয়ে মোটামুটি এক বছরে 200 ট্রানজ্যাকশন পেরিয়ে যাবেন। পরের ধাপ ₹499/মাসের Pro, যখন 2 জনের বেশি ইউজার লাগবে, একই PAN-এ অন্য রাজ্যের জন্য দ্বিতীয় GSTIN লাগবে, সীমা পেরোলে ই-ইনভয়েসিং বা ই-ওয়ে বিল লাগবে, বা GSTR-9 ফাইল করার জন্য তৈরি অবস্থায় চাইবেন। দ্বিতীয় কোম্পানি খুললে ₹1,999/মাসের Business প্ল্যান কয়েকটা লিগ্যাল এন্টিটি সামলায়। আমাদের ফ্রি বনাম পেইড GST সফটওয়্যার পেজে লাভ-ক্ষতিগুলো বোঝানো আছে।
ফাউন্ডারের ছোট GST লিস্ট
- [ ] ভেবেচিন্তে রেজিস্টার করুন, আর মাসিক না QRMP সেটাও ভেবেচিন্তে বাছুন
- [ ] প্রতিটা ভারতীয় ভেন্ডরকে আপনার GSTIN দিন যাতে তাঁদের বিল আপনার 2B-তে পৌঁছায়
- [ ] প্রতিটা বিদেশি সাবস্ক্রিপশনের লিস্ট করে RCM হিসেবে ধরুন
- [ ] বোর্ডের ফি-তে রিভার্স চার্জ দেখুন
- [ ] প্রতিটা GSTR-3B-র আগে GSTR-2B রিকনসাইল করুন
- [ ] শূন্য রেভিনিউর পিরিয়ডে সময়মতো নিল রিটার্ন ফাইল করুন
- [ ] টার্নওভারে দরকার হলে FY 2026-27-এর GSTR-9 31 ডিসেম্বর 2027-এর মধ্যে পরিকল্পনা করুন
প্রায়ই জিজ্ঞেস করা প্রশ্ন (FAQs)
DPIIT স্বীকৃতি কি স্টার্টআপকে GST থেকে ছাড় দেয়?
না। স্বীকৃতি থাকুক বা না থাকুক, রেজিস্ট্রেশন আর ফাইলিং সাধারণ GST নিয়মেই চলে।
আমাদের এখনও কোনো রেভিনিউ নেই। রেজিস্টার করা কি লাভজনক?
B2B বেচলে সাধারণত হ্যাঁ, ITC-র জন্য আর কারণ কাস্টমারদের আপনার GSTIN লাগে। শুধু নিল রিটার্নগুলো সময়মতো করতে থাকুন।
বিদেশি সফটওয়্যারের GST কীভাবে সামলাব?
ভেন্ডর ভারতীয় GST না নিলে সাধারণত GSTR-3B-তে রিভার্স চার্জে IGST দেন আর ITC হিসেবে ফেরত নেন। ভেন্ডর ধরে ধরে কীভাবে হবে, আপনার CA-কে দিয়ে কনফার্ম করিয়ে নিন।
HelloBooks Free কি আমাদের GST ফাইলিং সামলাতে পারবে?
হ্যাঁ, একটা GSTIN, বছরে 200টা পর্যন্ত ট্রানজ্যাকশন আর 2 জন ইউজারের জন্য। ₹499/মাসের Pro-তে যোগ হয় GSTR-9, ই-ইনভয়েসিং, আনলিমিটেড ইউজার আর আপনার কোম্পানির সব GSTIN।
GSTR-3B দেরিতে গেলে কী হয়?
ক্যাশে দেরিতে দেওয়া ট্যাক্সে বছরে 18% সুদ দেন, সঙ্গে লেট ফি। ফাইলের আগে HelloBooks GST পোর্টালের নিজের অঙ্কটা দেখায়।
প্রথম কোয়ার্টারেই রিভার্স চার্জের অভ্যেসটা ঠিক করে ফেলুন, দেখবেন কোম্পানি চালানোর একঘেয়ে অংশগুলোর একটা হয়ে গেছে GST, আর সেটাই তো হওয়া উচিত।
ফ্রিতে শুরু করুন — GST ফাইলিং সহ, কার্ড লাগবে না। HelloBooks ফ্রিতে ব্যবহার করুন
