Key takeaways
What this article covers, in order:
- మీరు క్లెయిమ్ చేసే వాటిలో తప్పులు
- మీరు రిపోర్ట్ చేసే వాటిలో తప్పులు
- మీరు కట్టే వాటిలో తప్పులు
- అన్నీ కంట్రోల్‌లో ఉంచుకోవడంలో తప్పులు
- త్వరిత సెల్ఫ్-ఆడిట్
- HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
చాలా GST సమస్యలు మోసంతోనో, పెద్ద నిర్ణయంతోనో మొదలవ్వవు. చిన్న విషయంతో మొదలవుతాయి: హోటల్ బిల్ మీద GSTని క్రెడిట్‌గా క్లెయిమ్ చేయడం, లాయర్ ఇన్వాయిస్ మీద ఎవరూ రివర్స్ ఛార్జ్ కట్టకపోవడం, GSTR-1లో ఒక నంబర్, GSTR-3Bలో ఇంకో నంబర్. ఈ చిన్న విషయాలు పోగవుతాయి, చివరికి సిస్టమ్ నుండి ఒక ఇంటిమేషన్ వస్తుంది. చిన్న బిజినెస్‌లలో మేము ఎక్కువగా చూసే పన్నెండు తప్పులు, ఒక్కొక్కటి ఎందుకు నష్టం చేస్తుంది, బదులుగా ఏం చేయాలి అన్నది కింద ఉంది.
మీరు క్లెయిమ్ చేసే వాటిలో తప్పులు
1. చట్టం బ్లాక్ చేసిన వాటి మీద ITC క్లెయిమ్ చేయడం
అశోక్ గారు వరంగల్‌లో ప్రింటింగ్ ప్రెస్ నడుపుతారు. టీమ్ లంచ్ బిల్స్, ఓనర్ కారు ఇన్సూరెన్స్, క్లయింట్లకి దీపావళి గిఫ్ట్స్ మీద GST క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేస్తూ వచ్చారు. ఈ మూడూ Section 17(5) కింద బ్లాక్డ్ క్రెడిట్స్. ఫుడ్ అండ్ బెవరేజెస్, పర్సనల్ వాడకానికి మోటార్ వెహికల్స్ (కొన్ని మినహాయింపులతో), గిఫ్ట్స్, పర్సనల్ కన్సంప్షన్ — సాధారణంగా ఇవే దొరికిపోతాయి.
సరిచేసే దారి: ఈ ఖర్చుల్ని రికార్డ్ చేసేటప్పుడే "no ITC" అని ట్యాగ్ చేయండి, అప్పుడు ఆ క్రెడిట్ అసలు మీ GSTR-3B దాకా రాదు. తర్వాత రివర్స్ చేస్తే వడ్డీ పడుతుంది.
2. GSTR-2Bలో లేని క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయడం
మీ సప్లయర్ సరైన టాక్స్ ఇన్వాయిస్ ఇచ్చాడు. మీరు డబ్బు కట్టారు. కానీ వాళ్ళు GSTR-1 ఫైల్ చేయలేదు, కాబట్టి ఆ బిల్ మీ GSTR-2Bలో లేదు. ఇప్పటి రూల్స్ ప్రకారం, 2Bలో కనిపించని క్రెడిట్ ఇంకా అందుబాటులో లేనట్టే. అయినా క్లెయిమ్ చేస్తే సిస్టమ్ ఆ ఎక్కువ మొత్తాన్ని ఫ్లాగ్ చేసి, ఇంటిమేషన్ పంపుతుంది.
అది కనిపించేవరకు ఆగండి, సప్లయర్ వెంటపడండి, కనిపించిన నెలలో క్లెయిమ్ చేయండి. FY 2026-27 బిల్స్ కోసం 30 నవంబర్ 2027 వరకు టైమ్ ఉంది.
3. 180 రోజుల పేమెంట్ రూల్ మర్చిపోవడం
ITC క్లెయిమ్ చేసి, ఇన్వాయిస్ డేట్ నుండి 180 రోజుల్లో సప్లయర్‌కి డబ్బు కట్టకపోతే, ఆ క్రెడిట్‌ని వడ్డీతో రివర్స్ చేయాలి. డబ్బు కట్టాక మళ్ళీ వస్తుంది. లాంగ్ క్రెడిట్ సైకిల్స్ ఉన్న బిజినెస్‌లు, లేదా సప్లయర్‌తో గొడవ ఉన్నవాళ్ళు దీని దగ్గర తరచూ తడబడతారు. క్వార్టర్‌కి ఒకసారి మీ పేయబుల్స్ ఏజింగ్ చెక్ చేయండి.
మీరు రిపోర్ట్ చేసే వాటిలో తప్పులు
4. GSTR-1, GSTR-3B మ్యాచ్ కాకపోవడం
GSTR-1 మీ ఔట్‌పుట్ టాక్స్ ₹3,40,000 అంటుంది. GSTR-3Bలో కట్టింది ₹3,10,000. ఆ ₹30,000 గ్యాప్ కోసమే సిస్టమ్ వెతుకుతుంది, ఈ రోజుల్లో 3B లయబిలిటీ టేబుల్ GSTR-1 నుండి ఆటో-ఫిల్ అవ్వడానికి కారణం కూడా అదే. సాధారణ కారణాలు: 3B ఫైల్ చేశాక GSTR-1లో ఒక ఇన్వాయిస్ కలపడం, లేదా బుక్స్ నుండి కాకుండా స్ప్రెడ్‌షీట్ నుండి 3B ఫైల్ చేయడం.
ముందు GSTR-1 ఫైల్ చేయండి, ఆటో-ఫిల్ అయిన 3Bని దానితో చెక్ చేయండి, ఆ తర్వాతే కట్టండి.
5. తప్పు ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై
నిజానికి ఇంటర్-స్టేట్ సప్లై అయిన దానికి CGST, SGST వేయడం, లేదా రివర్స్‌లో. టాక్స్ తప్పు ప్రభుత్వ అకౌంట్‌లో పడుతుంది. సరిచేయాలంటే క్రెడిట్ నోట్, సరైన హెడ్ కింద కొత్త ఇన్వాయిస్, తప్పు టాక్స్ కోసం రీఫండ్ క్లెయిమ్. ఈ తప్పు సాధారణంగా కస్టమర్ మాస్టర్‌లో తప్పు రాష్ట్రం ఉండడం వల్ల, లేదా సరుకు ఎక్కడికి డెలివరీ అవుతుందో అడగకపోవడం వల్ల వస్తుంది.
6. B2B ఇన్వాయిస్‌లని B2Cగా రిపోర్ట్ చేయడం
కొనుగోలుదారుడి GSTIN క్యాప్చర్ చేయకపోతే, వాళ్ళ ఇన్వాయిస్ B2C సమ్మరీలోకి వెళ్తుంది, వాళ్ళకి క్రెడిట్ పోతుంది. 15వ తేదీన వాళ్ళు తమ 2B చూసినప్పుడు కోపంగా ఫోన్ వస్తుంది, సిద్ధంగా ఉండండి. బిజినెస్ కస్టమర్లకి GSTINని తప్పనిసరి ఫీల్డ్ చేయండి.
7. తప్పు లేదా లేని HSN కోడ్లు
సెప్టెంబర్ 2025 రేట్ మార్పులతో చాలా ఐటమ్స్ కొత్త స్లాబ్‌లకి మారాయి. మీ ఐటమ్ మాస్టర్‌లో ఇంకా పాత రేట్లు లేదా అస్పష్టమైన HSN కోడ్లు ఉంటే, ప్రతి ఇన్వాయిస్‌కీ ఆ తప్పు వస్తుంది. మీ ఐటమ్ లిస్ట్‌ని ప్రస్తుత రేట్లతో ఒకసారి సరిగ్గా రివ్యూ చేయండి. బోరింగ్ మధ్యాహ్నమే, కానీ తర్వాత చాలా కరెక్షన్లు తప్పుతాయి.
మీరు కట్టే వాటిలో తప్పులు
8. రివర్స్ ఛార్జ్ మిస్ అవ్వడం
కొన్ని కొనుగోళ్ళలో సప్లయర్ బదులు కొనుగోలుదారుడైన మీరే GST కట్టాలి. అడ్వొకేట్ లీగల్ సర్వీసెస్, చాలా సందర్భాల్లో గూడ్స్ ట్రాన్స్‌పోర్ట్ ఏజెన్సీ సర్వీసెస్, ఇంకా కొన్ని నోటిఫై చేసిన సర్వీసెస్ కామన్ ఉదాహరణలు. అక్టోబర్ 2024 నుండి చాలా బిజినెస్‌లకి అన్‌రిజిస్టర్డ్ ఓనర్ నుండి కమర్షియల్ ప్రాపర్టీ అద్దెకి తీసుకోవడం కూడా రివర్స్ ఛార్జ్ కిందకి వచ్చింది. RCM టాక్స్‌ని GSTR-3B ద్వారా క్యాష్‌లో కట్టండి, అర్హత ఉంటే దాన్ని ITCగా క్లెయిమ్ చేయండి.
ఆడిటర్ అడిగేవరకు RCM ఎవరికీ గుర్తుండదు. వెండర్ మీద ఒక ఫ్లాగ్ పెట్టండి, సిస్టమ్ గుర్తుచేస్తుంది.
9. వడ్డీని ఆప్షనల్ అనుకోవడం
టాక్స్‌ని క్యాష్‌లో ఆలస్యంగా కడితే, Section 50 కింద సంవత్సరానికి 18% వడ్డీ పడుతుంది, ఎవరైనా డిమాండ్ పంపినా పంపకపోయినా. పట్టించుకోకపోతే పోదు; తర్వాత ఇంకా ఎక్కువ వడ్డీతో నోటీసులో కనిపిస్తుంది. రిటర్న్‌తో పాటే కట్టేయండి.
అన్నీ కంట్రోల్‌లో ఉంచుకోవడంలో తప్పులు
10. నిల్ రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయకపోవడం
"ఈ నెల సేల్స్ ఏమీ లేవు, అందుకే ఫైల్ చేయలేదు." నిల్ రిటర్న్స్ కూడా రిటర్న్సే. మిస్ అయితే లేట్ ఫీ పడుతుంది, మీ తర్వాతి రిటర్న్ బ్లాక్ అవుతుంది, వరుసగా రెండు పీరియడ్లు GSTR-3B ఫైల్ చేయకపోతే మీ e-way bill జనరేషన్ కూడా బ్లాక్ అవ్వొచ్చు. ఇలాగే మిస్ చేస్తూ ఉంటే రిజిస్ట్రేషన్ క్యాన్సిల్ అవ్వొచ్చు.
11. పోర్టల్ ఇంటిమేషన్లని పట్టించుకోకపోవడం
మిస్‌మ్యాచ్ ఇంటిమేషన్లు (GSTR-1 vs 3B గ్యాప్స్ లేదా 2B కంటే ఎక్కువ ITC లాంటివి) కట్టడానికో, వివరించడానికో కొంత టైమ్ ఇస్తాయి. మీరు స్పందించకపోతే, సిస్టమ్ తర్వాతి పీరియడ్ GSTR-1 ఫైలింగ్‌ని రిస్ట్రిక్ట్ చేయొచ్చు. ఇవి మీ పోర్టల్ డాష్‌బోర్డ్‌లో, ఈమెయిల్‌లో వస్తాయి, రెండూ ఈజీగా మిస్ అవుతాయి. మీ CA ఫైల్ చేస్తున్నా సరే, నెలకి కనీసం ఒకసారి పోర్టల్‌లో లాగిన్ అవ్వండి.
12. రిజిస్ట్రేషన్ డీటెయిల్స్ పాతబడిపోవడం
గోడౌన్ మార్చారు, కొత్త బ్రాంచ్ పెట్టారు, బ్యాంక్ అకౌంట్ మార్చారు, లేదా ఒక పార్ట్‌నర్ వెళ్ళిపోయారు. ఏదీ పోర్టల్‌లో అప్‌డేట్ కాలేదు. ఆఫీసర్లు రిజిస్టర్డ్ అడ్రస్‌కి వస్తారు, నోటీసులు పాత ఈమెయిల్స్‌కి వెళ్తాయి, e-way bills తప్పు ఆరిజిన్‌తో వెళ్తాయి. ఏది మారినా అనుమతించిన టైమ్‌లోపు మీ రిజిస్ట్రేషన్ అమెండ్ చేయండి.
త్వరిత సెల్ఫ్-ఆడిట్
| చెక్ | ఎంత తరచుగా | పట్టుకునే తప్పు |
|---|---|---|
| బ్లాక్ అయిన చోట ఎక్స్‌పెన్స్ లెడ్జర్లకి "no ITC" ట్యాగ్ | రికార్డ్ చేసేటప్పుడు | 1 |
| బుక్స్ ITC vs GSTR-2B | నెలకోసారి | 2 |
| 180 రోజులు దాటిన పేయబుల్స్ ఏజింగ్ | క్వార్టర్‌కోసారి | 3 |
| GSTR-1 టాక్స్ vs GSTR-3B టాక్స్ | ప్రతి 3Bకి ముందు | 4 |
| కస్టమర్ మాస్టర్: రాష్ట్రం, GSTIN | కస్టమర్లని కలిపేటప్పుడు | 5, 6 |
| ఐటమ్ మాస్టర్: HSN, రేట్లు | సంవత్సరానికి ఒకసారి, రేట్ మార్పుల తర్వాత | 7 |
| RCM కోసం ఫ్లాగ్ చేసిన వెండర్లు | వెండర్లని కలిపేటప్పుడు | 8 |
| ఆలస్యమైన క్యాష్ పేమెంట్ మీద వడ్డీ కట్టారా | ప్రతి ఆలస్యమైన రిటర్న్‌తో | 9 |
| ప్రతి పీరియడ్ రిటర్న్ స్టేటస్ | నెలకోసారి | 10 |
| పోర్టల్ నోటీసులు, ఇంటిమేషన్లు | నెలకోసారి | 11 |
| రిజిస్ట్రేషన్ డీటెయిల్స్ vs వాస్తవం | ఏది మారినా | 12 |
ఒక సంవత్సరం కంటే పాత తప్పు గానీ, పెద్ద అమౌంట్లతో కూడిన తప్పు గానీ దొరికితే, సరిచేసే ముందు CAతో మాట్లాడండి. చాలాసార్లు సరిచేయడానికి ఒక సరైన వరుస ఉంటుంది.
HelloBooks ఎలా సాయం చేస్తుంది
ఈ తప్పుల్లో చాలావరకు రికార్డులు, రిటర్న్స్ వేర్వేరు చోట్ల ఉండడం వల్లే వస్తాయి. HelloBooks Freeలో మీరు కస్టమర్ GSTIN, రాష్ట్రం, HSN కోడ్లతో ఇన్వాయిస్‌లు వేస్తారు, కాబట్టి ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై, B2B రిపోర్టింగ్ సరిగ్గా వస్తాయి. అదే బుక్స్ నుండి ఒక GSTINకి GSTR-1, GSTR-3Bని నేరుగా GST పోర్టల్‌కి ఫైల్ చేస్తారు. GSTR-2B రీకన్సిలియేషన్ మీరు నిజంగా ఏ బిల్స్ క్లెయిమ్ చేయొచ్చో చూపిస్తుంది, AP ఏజింగ్‌తో 180 రోజుల చెక్ త్వరగా అయిపోతుంది. GSTR-3B ఫైల్ చేసే ముందు, GST పోర్టల్ లెక్కించిన విధంగానే వడ్డీ, లేట్ ఫీని HelloBooks చూపిస్తుంది, కాబట్టి ఊహించాల్సిన పని లేదు. ఇది ₹0, కార్డు అవసరం లేదు, ఎక్స్‌పైరీ లేదు; ఫ్రీ ప్లాన్, HSN/SAC కోడ్లు, GSTR-3B ఫైలింగ్ చూడండి.
FAQs
చిన్న బిజినెస్‌లకి GST నోటీసులు రావడానికి అతి కామన్ కారణం ఏంటి?
రిటర్న్స్ మధ్య మిస్‌మ్యాచ్‌లు: GSTR-1 vs GSTR-3B ఔట్‌పుట్ టాక్స్, క్లెయిమ్ చేసిన ITC vs GSTR-2B. రెండూ సిస్టమ్ ఆటోమేటిక్‌గా పట్టుకుంటుంది.
బిజినెస్ లంచ్ లేదా క్లయింట్ గిఫ్ట్ మీద GST క్లెయిమ్ చేయొచ్చా?
సాధారణంగా కుదరదు. ఫుడ్ అండ్ బెవరేజెస్, గిఫ్ట్స్ Section 17(5) కింద బ్లాక్డ్ క్రెడిట్స్‌లో ఉన్నాయి, చాలా తక్కువ మినహాయింపులతో.
180 రోజుల్లో సప్లయర్‌కి డబ్బు కట్టకపోతే ఏమవుతుంది?
ఆ బిల్ మీద క్లెయిమ్ చేసిన ITCని వడ్డీతో రివర్స్ చేయాలి, డబ్బు కట్టాక మళ్ళీ క్లెయిమ్ చేసుకోవచ్చు.
GSTR-3B ఫైల్ చేయకపోతే e-way bills మీద ప్రభావం ఉంటుందా?
ఉంటుంది. వరుసగా రెండు టాక్స్ పీరియడ్లు GSTR-3B ఫైల్ చేయకపోతే, మీ GSTINకి e-way bill జనరేషన్ బ్లాక్ అవ్వొచ్చు.
నాకు ఒక పాత తప్పు దొరికింది. ఈ నెల రిటర్న్‌లోనే సరిచేసేయొచ్చా?
ఎప్పుడూ కాదు. పీరియడ్, రకాన్ని బట్టి కొన్ని కరెక్షన్లకి టైమ్ లిమిట్స్ ఉంటాయి, లేదా DRC-03 పేమెంట్ అవసరం అవుతుంది. పాతది ఏదైనా సరిచేసే ముందు CAతో చెక్ చేయండి.
ఈ తప్పుల్లో ఏదీ తప్పించుకోవడానికి మేధావి కావాల్సిన పని లేదు. మీరు నిజంగా పాటించే ఒక నెలవారీ రొటీన్ చాలు.
ఫ్రీగా మొదలుపెట్టండి — GST ఫైలింగ్ కలిపే, కార్డు అవసరం లేదు. HelloBooks Free ట్రై చేయండి
