Key takeaways
What this article covers, in order:
- ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിലെ തെറ്റുകൾ
- റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നതിലെ തെറ്റുകൾ
- അടയ്ക്കുന്നതിലെ തെറ്റുകൾ
- കാര്യങ്ങളുടെ മേൽനോട്ടത്തിലെ തെറ്റുകൾ
- വേഗത്തിലുള്ള സ്വയം-ഓഡിറ്റ്
- HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
മിക്ക GST പ്രശ്നങ്ങളും തട്ടിപ്പിലോ വലിയൊരു തീരുമാനത്തിലോ അല്ല തുടങ്ങുന്നത്. ചെറിയ എന്തെങ്കിലുമാണ് തുടക്കം: ഒരു ഹോട്ടൽ ബില്ലിലെ GST ക്രെഡിറ്റായി ക്ലെയിം ചെയ്തത്, ആരും റിവേഴ്സ് ചാർജ് അടയ്ക്കാത്ത ഒരു അഭിഭാഷകന്റെ ഇൻവോയ്സ്, ഒരു സംഖ്യ പറയുന്ന GSTR-1-ഉം മറ്റൊന്ന് പറയുന്ന GSTR-3B-യും. ആ ചെറിയ കാര്യങ്ങൾ കൂടിക്കൂടി വരും, ഒടുവിൽ സിസ്റ്റം ഉണ്ടാക്കിയ ഒരു ഇന്റിമേഷൻ എത്തും. ചെറുകിട ബിസിനസുകളിൽ ഞങ്ങൾ ഏറ്റവും കൂടുതൽ കാണുന്ന പന്ത്രണ്ട് തെറ്റുകൾ, ഓരോന്നും എന്തുകൊണ്ട് വേദനിപ്പിക്കുന്നു, പകരം എന്ത് ചെയ്യണം എന്നിവ താഴെ.
ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിലെ തെറ്റുകൾ
1. നിയമം തടയുന്ന കാര്യങ്ങളിൽ ITC ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നത്
അശോക് തൃശ്ശൂരിൽ ഒരു പ്രിന്റിംഗ് പ്രസ് നടത്തുന്നു. ടീമിന്റെ ഉച്ചഭക്ഷണ ബില്ലുകൾ, ഉടമയുടെ കാർ ഇൻഷുറൻസ്, ക്ലയന്റുകൾക്കുള്ള ഓണസമ്മാനങ്ങൾ എന്നിവയിലെ GST ക്രെഡിറ്റ് അദ്ദേഹം ക്ലെയിം ചെയ്തുകൊണ്ടിരുന്നു. മൂന്നും സെക്ഷൻ 17(5) പ്രകാരം ബ്ലോക്ക് ചെയ്ത ക്രെഡിറ്റുകളാണ്. ഭക്ഷണവും പാനീയങ്ങളും, വ്യക്തിപരമായ ഉപയോഗത്തിനുള്ള മോട്ടോർ വാഹനങ്ങൾ (ചില ഒഴിവുകളോടെ), സമ്മാനങ്ങൾ, വ്യക്തിപരമായ ഉപഭോഗം എന്നിവയാണ് സാധാരണ പ്രതികൾ.
പരിഹാരം, ഈ ചെലവുകൾ രേഖപ്പെടുത്തുമ്പോൾ തന്നെ "ITC ഇല്ല" എന്ന് ടാഗ് ചെയ്യുക, അപ്പോൾ ക്രെഡിറ്റ് ഒരിക്കലും നിങ്ങളുടെ GSTR-3B-യിൽ എത്തില്ല. പിന്നീട് റിവേഴ്സ് ചെയ്യുക എന്നാൽ പലിശ.
2. GSTR-2B-യിൽ ഇല്ലാത്ത ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നത്
സപ്ലയർ ശരിയായ ടാക്സ് ഇൻവോയ്സ് തന്നു. നിങ്ങൾ പണം കൊടുത്തു. പക്ഷേ അവർ GSTR-1 ഫയൽ ചെയ്തിട്ടില്ല, അതുകൊണ്ട് ബിൽ നിങ്ങളുടെ GSTR-2B-യിൽ ഇല്ല. നിലവിലെ നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം 2B-യിൽ വരാത്ത ക്രെഡിറ്റ് ഇതുവരെ ലഭ്യമല്ല. എന്നാലും ക്ലെയിം ചെയ്താൽ സിസ്റ്റം അധികം ഫ്ലാഗ് ചെയ്ത് ഒരു ഇന്റിമേഷൻ അയയ്ക്കും.
അത് വരുന്നത് വരെ കാത്തിരിക്കുക, സപ്ലയറുടെ പിന്നാലെ പോകുക, അത് വരുന്ന മാസം ക്ലെയിം ചെയ്യുക. FY 2026-27-ലെ ബില്ലുകൾക്ക്, ഒപ്പമെത്താൻ 2027 നവംബർ 30 വരെ ഇപ്പോഴും സമയമുണ്ട്.
3. 180 ദിവസ പേയ്മെന്റ് നിയമം മറക്കുന്നത്
ITC ക്ലെയിം ചെയ്ത്, ഇൻവോയ്സ് തീയതി മുതൽ 180 ദിവസത്തിനകം സപ്ലയർക്ക് പണം കൊടുത്തില്ലെങ്കിൽ, ആ ക്രെഡിറ്റ് പലിശ സഹിതം റിവേഴ്സ് ചെയ്യണം. പണം കൊടുത്താൽ തിരികെ കിട്ടും. നീണ്ട ക്രെഡിറ്റ് ചക്രങ്ങളുള്ള, അല്ലെങ്കിൽ ഒരു സപ്ലയറുമായി തർക്കമുള്ള ബിസിനസുകൾ ഇതിൽ ഒരുപാട് തട്ടിവീഴും. ക്വാർട്ടറിൽ ഒരിക്കൽ കൊടുക്കാനുള്ളവയുടെ ഏജിംഗ് നോക്കുക.
റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നതിലെ തെറ്റുകൾ
4. GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും ഒക്കുന്നില്ല
GSTR-1 പറയുന്നു ഔട്ട്പുട്ട് ടാക്സ് ₹3,40,000 ആയിരുന്നെന്ന്. GSTR-3B അടച്ചത് ₹3,10,000. ആ ₹30,000 വിടവാണ് കൃത്യമായി സിസ്റ്റം നോക്കുന്നത്, ഇപ്പോൾ 3B ലയബിലിറ്റി ടേബിൾ GSTR-1-ൽ നിന്ന് ഓട്ടോ-ഫിൽ ആകുന്നതിന് ഒരു കാരണമുണ്ട്. 3B ഫയൽ ചെയ്ത ശേഷം GSTR-1-ൽ ചേർത്ത ഒരു ഇൻവോയ്സ്, അല്ലെങ്കിൽ ബുക്സിന് പകരം ഒരു സ്പ്രെഡ്ഷീറ്റിൽ നിന്ന് ഫയൽ ചെയ്ത 3B എന്നിവയാണ് സാധാരണ കാരണങ്ങൾ.
ആദ്യം GSTR-1 ഫയൽ ചെയ്ത്, ഓട്ടോ-ഫിൽ ആയ 3B അതുമായി ഒത്തുനോക്കി, അതിനുശേഷം മാത്രം അടയ്ക്കുക.
5. തെറ്റായ പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈ
ശരിക്കും അന്തർസംസ്ഥാന സപ്ലൈയായിരുന്നതിന് CGST-യും SGST-യും ചാർജ് ചെയ്യുന്നത്, അല്ലെങ്കിൽ തിരിച്ച്. ടാക്സ് തെറ്റായ സർക്കാരിന്റെ അക്കൗണ്ടിൽ എത്തും. ശരിയാക്കാൻ ഒരു ക്രെഡിറ്റ് നോട്ട്, ശരിയായ ഹെഡിൽ ഒരു പുതിയ ഇൻവോയ്സ്, തെറ്റായ ടാക്സിന് ഒരു റീഫണ്ട് ക്ലെയിം എന്നിവ വേണം. തെറ്റായ സംസ്ഥാനമുള്ള ഒരു കസ്റ്റമർ മാസ്റ്ററിൽ നിന്നോ, സാധനങ്ങൾ എവിടെയാണ് ഡെലിവർ ചെയ്യുന്നതെന്ന് ചോദിക്കാത്തതിൽ നിന്നോ ആണ് സാധാരണ ഈ തെറ്റ് വരുന്നത്.
6. B2B ഇൻവോയ്സുകൾ B2C ആയി റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നത്
കസ്റ്റമറുടെ GSTIN വാങ്ങിയില്ലെങ്കിൽ അവരുടെ ഇൻവോയ്സ് B2C സമ്മറിയിൽ പോകും, അവർക്ക് ക്രെഡിറ്റ് നഷ്ടപ്പെടും. 15-ന്, അവർ അവരുടെ 2B കാണുമ്പോൾ, ദേഷ്യപ്പെട്ട ഒരു ഫോൺ കോൾ പ്രതീക്ഷിക്കാം. ബിസിനസ് കസ്റ്റമേഴ്സിന് GSTIN നിർബന്ധ ഫീൽഡാക്കുക.
7. തെറ്റായതോ ഇല്ലാത്തതോ ആയ HSN കോഡുകൾ
2025 സെപ്റ്റംബറിലെ നിരക്ക് മാറ്റങ്ങൾ ഒരുപാട് ഇനങ്ങളെ പുതിയ സ്ലാബുകളിലേക്ക് മാറ്റി. നിങ്ങളുടെ ഐറ്റം മാസ്റ്ററിൽ ഇപ്പോഴും പഴയ നിരക്കുകളോ അവ്യക്തമായ HSN കോഡുകളോ ആണെങ്കിൽ, ഓരോ ഇൻവോയ്സും ആ തെറ്റ് ഏറ്റെടുക്കും. ഐറ്റം ലിസ്റ്റ് നിലവിലെ നിരക്കുകളുമായി ഒരിക്കൽ, ശരിയായി, റിവ്യൂ ചെയ്യുക. പിന്നീട് ഒരുപാട് തിരുത്തൽ ലാഭിക്കുന്ന ഒരു മടുപ്പൻ ഉച്ചകഴിഞ്ഞാണത്.
അടയ്ക്കുന്നതിലെ തെറ്റുകൾ
8. റിവേഴ്സ് ചാർജ് വിട്ടുപോകുന്നത്
ചില പർച്ചേസുകളിൽ സപ്ലയറിന് പകരം വാങ്ങുന്നയാളായ നിങ്ങൾ GST അടയ്ക്കണം. ഒരു അഡ്വക്കേറ്റിന്റെ ലീഗൽ സർവീസുകൾ, പല കേസുകളിലും ഗുഡ്സ് ട്രാൻസ്പോർട്ട് ഏജൻസി സർവീസുകൾ, മറ്റ് ചില നോട്ടിഫൈ ചെയ്ത സർവീസുകൾ എന്നിവ സാധാരണ ഉദാഹരണങ്ങളാണ്, അൺരജിസ്റ്റേർഡ് കെട്ടിട ഉടമയിൽ നിന്ന് കൊമേഴ്സ്യൽ പ്രോപ്പർട്ടി വാടകയ്ക്കെടുക്കുന്നതും 2024 ഒക്ടോബർ മുതൽ പല ബിസിനസുകൾക്കും റിവേഴ്സ് ചാർജിലാണ്. RCM ടാക്സ് GSTR-3B വഴി ക്യാഷായി അടച്ച്, യോഗ്യമാണെങ്കിൽ ITC ആയി ക്ലെയിം ചെയ്യുക.
ഒരു ഓഡിറ്റർ ചോദിക്കുന്നത് വരെ ആരും RCM ഓർക്കില്ല. സിസ്റ്റം ഓർമ്മിപ്പിക്കാൻ വെൻഡറിൽ ഒരു ഫ്ലാഗ് സെറ്റ് ചെയ്യുക.
9. പലിശ ഓപ്ഷണലായി കണക്കാക്കുന്നത്
ക്യാഷായി ടാക്സ് വൈകി അടച്ചാൽ, ആരെങ്കിലും ഡിമാൻഡ് അയച്ചാലും ഇല്ലെങ്കിലും സെക്ഷൻ 50 പ്രകാരം വർഷം 18% പലിശ ബാധകമാണ്. അവഗണിച്ചാൽ അത് ഇല്ലാതാകില്ല; കൂടുതൽ പലിശയോടെ പിന്നീടുള്ള ഒരു നോട്ടീസിൽ വരും. റിട്ടേണിനൊപ്പം അടയ്ക്കുക.
കാര്യങ്ങളുടെ മേൽനോട്ടത്തിലെ തെറ്റുകൾ
10. നിൽ റിട്ടേണുകൾ ഫയൽ ചെയ്യാത്തത്
"ഈ മാസം വിൽപ്പനയില്ലായിരുന്നു, അതുകൊണ്ട് ഫയൽ ചെയ്തില്ല." നിൽ റിട്ടേണുകളും റിട്ടേണുകളാണ്. മുടക്കിയാൽ ലേറ്റ് ഫീ കൂടും, അടുത്ത റിട്ടേൺ തടയും, തുടർച്ചയായി രണ്ട് കാലയളവിൽ GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്തില്ലെങ്കിൽ ഇ-വേ ബിൽ ഉണ്ടാക്കുന്നതും തടയാം. മുടക്കിക്കൊണ്ടിരുന്നാൽ രജിസ്ട്രേഷൻ റദ്ദാക്കാം.
11. പോർട്ടൽ ഇന്റിമേഷനുകൾ അവഗണിക്കുന്നത്
മിസ്‌മാച്ച് ഇന്റിമേഷനുകൾ (GSTR-1 vs 3B വിടവുകൾക്കോ, 2B-യെക്കാൾ അധിക ITC-ക്കോ ഉള്ളവ പോലെ) അടയ്ക്കാനോ വിശദീകരിക്കാനോ ഒരു ജാലകം തരും. പ്രതികരിച്ചില്ലെങ്കിൽ അടുത്ത കാലയളവിലെ GSTR-1 ഫയലിംഗ് സിസ്റ്റത്തിന് നിയന്ത്രിക്കാം. ഇവ പോർട്ടൽ ഡാഷ്ബോർഡിലും ഇമെയിലിലും വരും, രണ്ടും വിട്ടുപോകാൻ എളുപ്പമാണ്. CA ആണ് നിങ്ങൾക്കായി ഫയൽ ചെയ്യുന്നതെങ്കിലും, മാസത്തിൽ ഒരിക്കലെങ്കിലും പോർട്ടലിൽ ലോഗിൻ ചെയ്യുക.
12. രജിസ്ട്രേഷൻ വിവരങ്ങൾ പഴകാൻ വിടുന്നത്
ഗോഡൗൺ മാറി, ഒരു പുതിയ ബ്രാഞ്ച് ചേർത്തു, ബാങ്ക് അക്കൗണ്ട് മാറ്റി, അല്ലെങ്കിൽ ഒരു പാർട്ണർ പോയി. ഒന്നും പോർട്ടലിൽ അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്തിട്ടില്ല. ഉദ്യോഗസ്ഥർ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത വിലാസം സന്ദർശിക്കും, നോട്ടീസുകൾ പഴയ ഇമെയിലുകളിലേക്ക് പോകും, ഇ-വേ ബില്ലുകൾ തെറ്റായ ഉറവിടത്തോടെ പോകും. എന്തെങ്കിലും മാറുമ്പോഴെല്ലാം അനുവദിച്ച സമയത്തിനുള്ളിൽ രജിസ്ട്രേഷൻ അമെൻഡ് ചെയ്യുക.
വേഗത്തിലുള്ള സ്വയം-ഓഡിറ്റ്
| പരിശോധന | എത്ര ഇടവിട്ട് | പിടിക്കുന്ന തെറ്റ് |
|---|---|---|
| ബ്ലോക്ക് ചെയ്തിടത്ത് "ITC ഇല്ല" എന്ന് ടാഗ് ചെയ്ത എക്സ്പെൻസ് ലെഡ്ജറുകൾ | രേഖപ്പെടുത്തുമ്പോൾ | 1 |
| ബുക്സിലെ ITC vs GSTR-2B | മാസംതോറും | 2 |
| 180 ദിവസത്തിന് മുകളിലുള്ള കൊടുക്കാനുള്ളവയുടെ ഏജിംഗ് | ത്രൈമാസം | 3 |
| GSTR-1 ടാക്സ് vs GSTR-3B ടാക്സ് | ഓരോ 3B-ക്കും മുമ്പ് | 4 |
| കസ്റ്റമർ മാസ്റ്റർ: സംസ്ഥാനവും GSTIN-ഉം | കസ്റ്റമേഴ്സിനെ ചേർക്കുമ്പോൾ | 5, 6 |
| ഐറ്റം മാസ്റ്റർ: HSN-ഉം നിരക്കുകളും | വർഷത്തിൽ ഒരിക്കൽ, നിരക്ക് മാറ്റങ്ങൾക്ക് ശേഷവും | 7 |
| RCM-ന് ഫ്ലാഗ് ചെയ്ത വെൻഡർമാർ | വെൻഡർമാരെ ചേർക്കുമ്പോൾ | 8 |
| വൈകിയ ക്യാഷ് പേയ്മെന്റിന് പലിശ അടച്ചു | ഓരോ വൈകിയ റിട്ടേണിനൊപ്പം | 9 |
| ഓരോ കാലയളവിന്റെയും റിട്ടേൺ സ്റ്റാറ്റസ് | മാസംതോറും | 10 |
| പോർട്ടൽ നോട്ടീസുകളും ഇന്റിമേഷനുകളും | മാസംതോറും | 11 |
| രജിസ്ട്രേഷൻ വിവരങ്ങൾ vs യാഥാർത്ഥ്യം | എന്തെങ്കിലും മാറുമ്പോഴെല്ലാം | 12 |
ഒരു വർഷത്തിലധികം പിന്നിലേക്ക് പോകുന്ന ഒരു തെറ്റോ വലിയ തുകകൾ ഉൾപ്പെടുന്ന ഒന്നോ കണ്ടെത്തിയാൽ, തിരുത്തുന്നതിന് മുമ്പ് ഒരു CA-യോട് സംസാരിക്കുക. കാര്യങ്ങൾ ശരിയാക്കാൻ പലപ്പോഴും ഒരു ശരിയായ ക്രമമുണ്ട്.
HelloBooks എങ്ങനെ സഹായിക്കുന്നു
ഈ തെറ്റുകളിൽ പലതും റെക്കോർഡുകളും റിട്ടേണുകളും വ്യത്യസ്ത സ്ഥലങ്ങളിൽ കിടക്കുന്നതിൽ നിന്നാണ് വരുന്നത്. HelloBooks Free-ൽ കസ്റ്റമറുടെ GSTIN, സംസ്ഥാനം, HSN കോഡുകൾ എന്നിവയോടെ ഇൻവോയ്സുകൾ അടിക്കാം, അപ്പോൾ പ്ലേസ് ഓഫ് സപ്ലൈയും B2B റിപ്പോർട്ടിംഗും ശരിയായി വരും, ഒരു GSTIN-ന് GSTR-1-ഉം GSTR-3B-യും അതേ ബുക്സിൽ നിന്ന് നേരിട്ട് GST പോർട്ടലിലേക്ക് ഫയൽ ചെയ്യാം. ഏതൊക്കെ ബില്ലുകൾ ശരിക്കും ക്ലെയിം ചെയ്യാമെന്ന് GSTR-2B റീകൺസിലിയേഷൻ കാണിക്കും, AP ഏജിംഗ് 180 ദിവസ പരിശോധന വേഗമാക്കും. GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിന് മുമ്പ് GST പോർട്ടൽ കണക്കാക്കുന്നതുപോലെ പലിശയും ലേറ്റ് ഫീയും HelloBooks കാണിക്കും, ഊഹിക്കേണ്ട. ₹0 ആണ്, കാർഡ് വേണ്ട, കാലാവധിയില്ല; ഫ്രീ പ്ലാൻ, HSN/SAC കോഡുകൾ, GSTR-3B ഫയലിംഗ് എന്നിവ കാണുക.
FAQs
ചെറുകിട ബിസിനസുകൾക്ക് GST നോട്ടീസ് കിട്ടുന്നതിന്റെ ഏറ്റവും സാധാരണ കാരണം എന്താണ്?
റിട്ടേണുകൾ തമ്മിലുള്ള മിസ്‌മാച്ചുകൾ: GSTR-1 vs GSTR-3B ഔട്ട്പുട്ട് ടാക്സ്, ക്ലെയിം ചെയ്ത ITC vs GSTR-2B. രണ്ടും സിസ്റ്റം കണ്ടെത്തുന്നവയാണ്.
ഒരു ബിസിനസ് ലഞ്ചിലോ ക്ലയന്റ് സമ്മാനത്തിലോ GST ക്ലെയിം ചെയ്യാമോ?
പൊതുവെ പറ്റില്ല. ഭക്ഷണവും പാനീയങ്ങളും സമ്മാനങ്ങളും ഇടുങ്ങിയ ഒഴിവുകളോടെ സെക്ഷൻ 17(5) പ്രകാരമുള്ള ബ്ലോക്ക് ചെയ്ത ക്രെഡിറ്റുകളിൽ പെടുന്നു.
180 ദിവസത്തിനകം സപ്ലയർക്ക് പണം കൊടുത്തില്ലെങ്കിൽ എന്താകും?
ആ ബില്ലിൽ ക്ലെയിം ചെയ്ത ITC പലിശ സഹിതം റിവേഴ്സ് ചെയ്യണം, പണം കൊടുത്താൽ വീണ്ടും ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്യാത്തത് ഇ-വേ ബില്ലിനെ ബാധിക്കുമോ?
ബാധിക്കും. തുടർച്ചയായി രണ്ട് ടാക്സ് പീരിയഡിൽ GSTR-3B ഫയൽ ചെയ്തില്ലെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ GSTIN-ന് ഇ-വേ ബിൽ ഉണ്ടാക്കുന്നത് തടയാം.
ഒരു പഴയ തെറ്റ് കണ്ടെത്തി. ഈ മാസത്തെ റിട്ടേണിൽ ശരിയാക്കിയാൽ മതിയോ?
എപ്പോഴും അല്ല. കാലയളവും തരവും അനുസരിച്ച്, ചില തിരുത്തലുകൾക്ക് സമയപരിധിയുണ്ട്, അല്ലെങ്കിൽ DRC-03 പേയ്മെന്റ് വേണം. പഴയ എന്തും തിരുത്തുന്നതിന് മുമ്പ് CA-യുമായി ഉറപ്പാക്കുക.
ഈ തെറ്റുകളിൽ ഒന്നും ഒഴിവാക്കാൻ ഒരു പ്രതിഭ വേണ്ട. നിങ്ങൾ ശരിക്കും പാലിക്കുന്ന ഒരു മാസ പതിവ് മതി.
ഫ്രീ ആയി തുടങ്ങൂ — GST ഫയലിംഗ് ഉൾപ്പെടെ, കാർഡ് വേണ്ട. HelloBooks ഫ്രീ ആയി പരീക്ഷിക്കൂ
