Key takeaways
What this article covers, in order:
- যা ক্লেম করেন তাতে ভুল
- যা রিপোর্ট করেন তাতে ভুল
- যা দেন তাতে ভুল
- খোঁজখবর রাখায় ভুল
- চটজলদি আত্ম-অডিট
- HelloBooks কীভাবে সাহায্য করে
বেশিরভাগ GST-র ঝামেলা জালিয়াতি বা কোনো বড় সিদ্ধান্ত দিয়ে শুরু হয় না। শুরু হয় ছোট কিছু দিয়ে: হোটেলের বিলের GST ক্রেডিট হিসেবে নেওয়া, উকিলের এমন একটা ইনভয়েস যেটায় কেউ রিভার্স চার্জ দেয়নি, একটা GSTR-1 যেটা একটা অঙ্ক বলছে আর GSTR-3B আরেকটা। ওই ছোট জিনিসগুলো জমতে থাকে, আর শেষমেশ একটা সিস্টেমে তৈরি ইন্টিমেশন আসে। নিচে আছে ছোট ব্যবসায় আমরা সবচেয়ে বেশি যে বারোটা ভুল দেখি, প্রতিটা কেন লাগে, আর তার বদলে কী করবেন।
যা ক্লেম করেন তাতে ভুল
1. আইন যা আটকায় তাতে ITC নেওয়া
অশোক শ্যামবাজারে একটা ছাপাখানা চালান। তিনি টিমের দুপুরের খাবারের বিল, মালিকের গাড়ির ইনস্যুরেন্স আর ক্লায়েন্টদের দীপাবলির উপহারে GST ক্রেডিট নিয়ে আসছিলেন। তিনটেই Section 17(5)-এ ব্লকড ক্রেডিট। খাবার-পানীয়, ব্যক্তিগত ব্যবহারের মোটরগাড়ি (কিছু ব্যতিক্রম সহ), উপহার আর ব্যক্তিগত ভোগ চেনা সন্দেহভাজন।
সমাধান হল লেখার সময়েই এই খরচগুলো "ITC নেই" বলে ট্যাগ করা, যাতে ক্রেডিটটা গোড়াতেই আপনার GSTR-3B-তে না পৌঁছায়। পরে রিভার্স করা মানে সুদ।
2. GSTR-2B-তে নেই এমন ক্রেডিট নেওয়া
আপনার সাপ্লায়ার একটা ঠিকঠাক ট্যাক্স ইনভয়েস দিয়েছেন। আপনি টাকা দিয়েছেন। কিন্তু তিনি GSTR-1 ফাইল করেননি, তাই বিলটা আপনার GSTR-2B-তে নেই। চালু নিয়মে যে ক্রেডিট 2B-তে দেখা যায় না, তা এখনও পাওয়া যায় না। তবুও ক্লেম করলে সিস্টেম বাড়তিটা ফ্ল্যাগ করে, তারপর একটা ইন্টিমেশন পাঠায়।
দেখা দেওয়া পর্যন্ত অপেক্ষা করুন, সাপ্লায়ারের পেছনে লাগুন, আর যে মাসে দেখা যায় সেই মাসে ক্লেম করুন। FY 2026-27-এর বিলের জন্য পুষিয়ে নিতে আপনার হাতে এখনও 30 নভেম্বর 2027 পর্যন্ত সময় আছে।
3. 180 দিনের পেমেন্টের নিয়ম ভুলে যাওয়া
ITC নিয়ে ইনভয়েসের তারিখ থেকে 180 দিনের মধ্যে সাপ্লায়ারকে টাকা না দিলে, সেই ক্রেডিট সুদ সহ রিভার্স করতে হবে। টাকা দিলে ফেরত পান। লম্বা ধারের চক্রওয়ালা ব্যবসা, বা কোনো সাপ্লায়ারের সঙ্গে বিবাদ থাকলে, এতে প্রায়ই হোঁচট খায়। কোয়ার্টারে একবার দেনার এজিং দেখুন।
যা রিপোর্ট করেন তাতে ভুল
4. GSTR-1 আর GSTR-3B মেলে না
GSTR-1 বলছে আপনার আউটপুট ট্যাক্স ₹3,40,000। GSTR-3B-তে দেওয়া হয়েছে ₹3,10,000। ₹30,000-এর ফাঁকটাই ঠিক সেই জিনিস যা সিস্টেম খোঁজে, আর আজকাল 3B-র দায়ের টেবিল GSTR-1 থেকে নিজে থেকে ভরে যায় কারণ আছে বলেই। চেনা কারণ হল 3B ফাইলের পর GSTR-1-এ একটা ইনভয়েস যোগ করা, বা খাতার বদলে একটা স্প্রেডশিট থেকে 3B ফাইল করা।
আগে GSTR-1 ফাইল করুন, তার সঙ্গে নিজে থেকে ভরা 3B মিলিয়ে দেখুন, আর তারপরই টাকা দিন।
5. ভুল প্লেস অফ সাপ্লাই
আসলে অন্য রাজ্যের সাপ্লাইয়ে CGST আর SGST নেওয়া, বা উল্টোটা। ট্যাক্স ভুল সরকারের অ্যাকাউন্টে গিয়ে পড়ে। ঠিক করা মানে একটা ক্রেডিট নোট, সঠিক হেডে নতুন ইনভয়েস, আর ভুল ট্যাক্সের জন্য রিফান্ড ক্লেম। ভুলটা সাধারণত আসে ভুল রাজ্যওয়ালা খদ্দেরের মাস্টার থেকে, বা মাল কোথায় ডেলিভারি হচ্ছে তা জিজ্ঞেস না করা থেকে।
6. B2B ইনভয়েস B2C হিসেবে রিপোর্ট
ক্রেতার GSTIN না নিলে তাঁর ইনভয়েস B2C সারাংশে চলে যায় আর তিনি ক্রেডিট হারান। 15 তারিখে, যখন তিনি নিজের 2B দেখবেন, একটা বিরক্ত ফোন আশা করুন। ব্যবসায়ী খদ্দেরদের জন্য GSTIN একটা বাধ্যতামূলক ঘর করে দিন।
7. ভুল বা বাদ পড়া HSN কোড
সেপ্টেম্বর 2025-এর রেট বদল অনেক জিনিসকে নতুন স্ল্যাবে সরিয়েছে। আপনার আইটেম মাস্টারে এখনও পুরোনো রেট বা ধোঁয়াশা HSN কোড থাকলে, প্রতিটা ইনভয়েস সেই ভুল উত্তরাধিকারে পায়। চালু রেটের সঙ্গে আইটেম লিস্টটা একবার, ঠিকঠাক, দেখে নিন। একঘেয়ে একটা বিকেল, যা পরে অনেক সংশোধন বাঁচায়।
যা দেন তাতে ভুল
8. রিভার্স চার্জ বাদ পড়া
কিছু কেনাকাটায় সাপ্লায়ারের বদলে আপনাকে, ক্রেতাকে, GST দিতে হয়। অ্যাডভোকেটের লিগ্যাল সার্ভিস, অনেক ক্ষেত্রে গুডস ট্রান্সপোর্ট এজেন্সির সার্ভিস, আর আরও কিছু নোটিফায়েড সার্ভিস চেনা উদাহরণ, আর অক্টোবর 2024 থেকে অনেক ব্যবসার ক্ষেত্রে আনরেজিস্টার্ড বাড়িওয়ালার কাছ থেকে কমার্শিয়াল সম্পত্তি ভাড়াও রিভার্স চার্জে। RCM ট্যাক্স GSTR-3B দিয়ে ক্যাশে দিন, তারপর যোগ্য হলে ITC হিসেবে নিন।
অডিটর জিজ্ঞেস না করা পর্যন্ত কেউ RCM মনে রাখে না। ভেন্ডরের গায়ে একটা ফ্ল্যাগ লাগিয়ে দিন যাতে সিস্টেম মনে করিয়ে দেয়।
9. সুদকে ঐচ্ছিক ভাবা
ক্যাশে দেরিতে ট্যাক্স দিলে Section 50-এ বছরে 18% সুদ লাগে, কেউ দাবি পাঠাক বা না পাঠাক। উপেক্ষা করলে চলে যায় না; পরের কোনো নোটিসে আরও সুদ সহ দেখা দেয়। রিটার্নের সঙ্গেই দিয়ে দিন।
খোঁজখবর রাখায় ভুল
10. নিল রিটার্ন ফাইল না করা
"এই মাসে কোনো বিক্রি হয়নি, তাই ফাইল করিনি।" নিল রিটার্নও রিটার্ন। বাদ দিলে লেট ফি জমে, পরের রিটার্ন আটকে যায়, আর পরপর দুটো পিরিয়ড GSTR-3B ফাইল না করলে আপনার ই-ওয়ে বিল তৈরিও আটকে যেতে পারে। বাদ দিতে থাকলে রেজিস্ট্রেশন বাতিল হতে পারে।
11. পোর্টালের ইন্টিমেশন উপেক্ষা করা
মিসম্যাচের ইন্টিমেশন (যেমন GSTR-1 বনাম 3B-র ফাঁক, বা 2B-র তুলনায় বাড়তি ITC-র জন্য) আপনাকে টাকা দিতে বা ব্যাখ্যা দিতে একটা সময় দেয়। জবাব না দিলে সিস্টেম পরের পিরিয়ডে আপনার GSTR-1 ফাইলিং আটকে দিতে পারে। এগুলো আসে আপনার পোর্টালের ড্যাশবোর্ড আর ইমেলে, আর দুটোই ফসকে যাওয়া সহজ। আপনার CA ফাইল করলেও মাসে অন্তত একবার পোর্টালে লগইন করুন।
12. রেজিস্ট্রেশনের বিবরণ বাসি হতে দেওয়া
গুদাম সরিয়েছেন, নতুন ব্রাঞ্চ যোগ করেছেন, ব্যাংক অ্যাকাউন্ট বদলেছেন, বা কোনো পার্টনার চলে গেছেন। পোর্টালে এর কিছুই আপডেট হয়নি। অফিসাররা রেজিস্টার্ড ঠিকানায় যান, নোটিস যায় পুরোনো ইমেলে, আর ই-ওয়ে বিল ভুল উৎস নিয়ে বেরোয়। কিছু বদলালেই অনুমোদিত সময়ের মধ্যে রেজিস্ট্রেশন অ্যামেন্ড করুন।
চটজলদি আত্ম-অডিট
| যাচাই | কত ঘন ঘন | কোন ভুল ধরে |
|---|---|---|
| ব্লকড হলে খরচের লেজারে "ITC নেই" ট্যাগ | লেখার সময় | 1 |
| খাতার ITC বনাম GSTR-2B | মাসে মাসে | 2 |
| 180 দিনের বেশি পুরোনো দেনার এজিং | তিন মাসে একবার | 3 |
| GSTR-1-এর ট্যাক্স বনাম GSTR-3B-র ট্যাক্স | প্রতিটা 3B-র আগে | 4 |
| খদ্দেরের মাস্টার: রাজ্য আর GSTIN | খদ্দের যোগ করার সময় | 5, 6 |
| আইটেম মাস্টার: HSN আর রেট | বছরে একবার, আর রেট বদলের পর | 7 |
| RCM-এর জন্য ফ্ল্যাগ করা ভেন্ডর | ভেন্ডর যোগ করার সময় | 8 |
| দেরিতে ক্যাশ পেমেন্টে সুদ দেওয়া | প্রতিটা দেরি রিটার্নের সঙ্গে | 9 |
| প্রতিটা পিরিয়ডের রিটার্নের অবস্থা | মাসে মাসে | 10 |
| পোর্টালের নোটিস আর ইন্টিমেশন | মাসে মাসে | 11 |
| রেজিস্ট্রেশনের বিবরণ বনাম বাস্তব | যখনই কিছু বদলায় | 12 |
এক বছরের বেশি পুরোনো বা বড় অঙ্কের কোনো ভুল খুঁজে পেলে, শোধরানোর আগে একজন CA-র সঙ্গে কথা বলুন। জিনিসগুলো ঠিক করার প্রায়ই একটা ঠিক ক্রম থাকে।
HelloBooks কীভাবে সাহায্য করে
এই ভুলগুলোর কয়েকটা আসে রেকর্ড আর রিটার্ন আলাদা আলাদা জায়গায় থাকা থেকে। HelloBooks Free-তে আপনি খদ্দেরের GSTIN, রাজ্য আর HSN কোড সহ ইনভয়েস বানান, ফলে প্লেস অফ সাপ্লাই আর B2B রিপোর্টিং ঠিক থাকে, আর একই খাতা থেকে একটা GSTIN-এর জন্য সরাসরি GST পোর্টালে GSTR-1 আর GSTR-3B ফাইল করেন। GSTR-2B রিকনসিলিয়েশন দেখায় কোন বিল আসলে ক্লেম করতে পারবেন, আর AP এজিং 180 দিনের যাচাই চটপট করে দেয়। GSTR-3B ফাইলের আগে HelloBooks সুদ আর লেট ফি দেখায় যেভাবে GST পোর্টাল হিসেব করে, তাই আন্দাজ করতে হয় না। এটা ₹0, কার্ড ছাড়া আর মেয়াদ ছাড়া; দেখুন ফ্রি প্ল্যান, HSN/SAC কোড আর GSTR-3B ফাইলিং।
প্রায়ই জিজ্ঞেস করা প্রশ্ন (FAQs)
ছোট ব্যবসা GST নোটিস পায় সবচেয়ে বেশি কোন কারণে?
রিটার্নগুলোর মধ্যে অমিল: GSTR-1 বনাম GSTR-3B-র আউটপুট ট্যাক্স, আর নেওয়া ITC বনাম GSTR-2B। দুটোই সিস্টেম ধরে ফেলে।
ব্যবসার লাঞ্চ বা ক্লায়েন্টের উপহারে কি GST ক্লেম করা যায়?
সাধারণত না। খাবার-পানীয় আর উপহার Section 17(5)-এর ব্লকড ক্রেডিটের মধ্যে পড়ে, সংকীর্ণ ব্যতিক্রম সহ।
180 দিনের মধ্যে সাপ্লায়ারকে টাকা না দিলে কী হয়?
ওই বিলে যে ITC নিয়েছিলেন সেটা সুদ সহ রিভার্স করবেন, আর টাকা দিলে আবার ফেরত নিতে পারবেন।
GSTR-3B ফাইল না করলে কি ই-ওয়ে বিলে প্রভাব পড়ে?
হ্যাঁ। পরপর দুটো ট্যাক্স পিরিয়ড GSTR-3B ফাইল না হলে আপনার GSTIN-এর ই-ওয়ে বিল তৈরি আটকে যেতে পারে।
একটা পুরোনো ভুল পেয়েছি। এই মাসের রিটার্নেই কি ঠিক করে দেব?
সবসময় না। পিরিয়ড আর ধরন অনুযায়ী কিছু সংশোধনের সময়সীমা আছে বা DRC-03 পেমেন্ট লাগে। পুরোনো কিছু শোধরানোর আগে একজন CA-র সঙ্গে মিলিয়ে নিন।
এই ভুলগুলোর কোনোটা এড়াতে প্রতিভাবান হতে হয় না। শুধু একটা মাসিক রুটিন, যা আপনি সত্যিই মেনে চলেন।
ফ্রিতে শুরু করুন — GST ফাইলিং সহ, কার্ড লাগবে না। HelloBooks ফ্রিতে ব্যবহার করুন
